报销管理标准

《报销管理标准》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、报销管理标准（拟定版）1范围本标准规定了河南财务报销管理工作中备类费用票据的分类、整理、审批、报销程序等要求。2职责2.1费用开支人员对所报票据内容的真实性、合法性负责。2.2费用报销部门的负责人负责费用开支合理性利真实性的审核。2.3财务部门负责按费用报销管理制度规处对各项费用的报销实行监督和控制。2.4总经理负责费用报销的批准。3票据的整理3.1票据的分类报销票据根据公司实际悄况分为实物采购、工程结算、差旅费用、招待费用、汽车费用、其它费用等六类票据。3.2票据的粘贴3.2.1各项费用票据应按费用开支内容分项单独粘贴在公司统--格式的“票据粘贴单”上，

2、并按票据的大小依次粘贴榕齐（差旅费用尽可能按费用发生顺序粘贴），不同性质的发票不得粘姑在同一粘贴单上，票据粘贴不能超过票据粘贴单的四边。3.2.2费用报销票据的粘贴应以燕翅式排列，口向右，票据应挫开保持适当距离，所有票据应正而粘贴。3.3报销单据的填写3.3.1报销单据必须用钢笔或中性笔填写完整，严禁用圆珠笔、铅笔填写。3.3.2费用报销人员应将报销合计金额的人小写填写完整，在合计大写最高金额前用“①”封口，最小金额后用“零”填写完整。3.3.3填写费用报销单应根据费用开支内容分别填列，各种报销单据不得混用。3.4不予报销的票据3.4.1应办理入阳手续而未

3、办或入阳手续不全的。3.4.2票物不符，数量不符，金额不符,项目不符的。3.4.3非行业正规票抓。3.4.4票据复印件、等待正式票据的临时口条或收据。3.4.5涂改刮擦的票据。3.4.6人小写不一致的票据。3.4.7企业名称不规范的票据。3.4.8国家已宣布作废的票据。3.4.9费用不实、签字手续不全、费用超标未经特批的票据。3.4.10收款单位与开具发票单位不一致的票据。4审批程序4.1报销人员按规定将报销票据整理好后，经部门负责人核实、到财务部进行财务审核，财务部门审核完毕并签章后,报总经理审批，各级领导签批完毕后由财务部门作进一步核实报销4.2报销人

4、员不得夸级审批。4.3对于符合规定的定额招待费、差旅费、正常的过桥过路费、加油费、停车费发票最终审批人只需在发票上划线注销，无须在发票上签字。5费用的分类5.1实物采购5.1.1费用报销时，经办人员应以开支时间的先后顺序，将票据内容按逐项填入《实物采购报销单》，并将《采购申请单》、《入库单》附于所购物资票据后面。5.1.2采购人员报销采购款时，必须捉供购买物资原始发票，采购申请审批手续，购货合同，仓库的物资验收入库单及《实物采购报销单》5.1.3物资采购涉及运费、包装费、装卸费、保险费及各项税金（增值税除外）的，也应作为采购成本在入弄单中反映，并随买价一同

5、报销，计入物资成本。5.1.4采购物资需支付预付款的，应办理预付款支付审批手续，并由经办人员在一个月内结请，特殊情况需提前说明原因。5.2工程结算5.2.1施工单位屮请工程款时，应先开具工程计算单（注有工程进度、工程量，等事项）、工程预付款屮请书，经工程监理、工程部签字，附原合同复印件交由工程部进行下一步审核。5.2.2工程部经财务部、总经理签字后，交给施工单位到财务部结算。5.2.3施工单位携以上手续并开具正规发票或收据方可结算。5.2.4工程竣工结算，除以上手续外还应有工程竣工验收报告.5.3差旅费用5.3.1公务性出差所发生的交通费、住宿费、生活费、

6、电话费，均为差旅费用。5.3.2出差费川的报销标准按《出差管理制度》规定的标准执行，差旅费报销应填写《怎旅费川报销小•》,并按项H要求填列淸楚。5.3.3对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务部门不予报销，特殊情况或确属业务需要，超标或发生异常支出的项应以书面形式详细说明原因，并经相关人员签字确认后方能报销。5.3.4员工出差返回后应在出差的当月内报餡，当月25号以后出差返回的，在次月内报销完毕。5.3.5出差返冋后超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，非特殊理山的财务部门不子报销。5.3.6财务部冇权对冇疑问的出差费用直接查询，如冇虚假

7、行为公司将按诸节轻重处罚。5.4招待费用5.4.1公务性招待公司外部人员的餐饮费、住宿费、生活费、均为招待费。5.4.2招待前经手人应先开具《招待申请单》。5.4.3报销时，经办人员应以开支时间的先后顺序，将票据内容按逐项填入《招待费用报销单》，并将《招待屮请单》附于所购招待票据后面。5.4.4招待票据应在--周内报销。5.4.5招待单据有假票据或不符合规定的票据，非特殊理由的财务部门不予报销。5.4.6财务部有权对有疑问的招待费用直接査询，如有虚假行为公司将按借节轻重处罚。5.5汽车费用5.5.1公司公务性用车发生的燃料费（汽油、机汕、润滑油等）、交通费

8、（路桥费、停车费）、修理费（大、中、小修、洗车、汽车装饰等）、管理