费用报销管理标准

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1、上海XX制造有限公司文件编号TJCW-ZD-003编制受控状态审核批准费用报销管理标准版次A/0总页数91.目的进一步加强公司工友出差、借款和费用报销管理，规范审批手续及费用报销标准，强化成本管理意识，合理控制可控费用开支。2.范围2.1本标准规定了XX车业集团工友出差、借款、费用报销的审批程序、审批权限、费用报销标准及报销程序等。2.2本标准适用于XX车业集团汽车有限公司及下属单位的费用报销管理。3.规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。

2、凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。财务预算管理制度薪酬管理制度考勤管理制度4.术语4.1借款借款指集团内部工友因公出差、零星物资采购以及个别工友在工资尚未结算或自身特殊原因急需用钱的情况下，经相关审批手续办理的借款。4.2出差出差指集团内部工友因业务需要离开公司到外办事。出差分国内出差、国内培训、境外出差和境外培训（注：“境外”指其它国家和港澳台等地区）等几种。4.3费用报销费用报销指集团内部工友在外因出差发生的各项实际费用及补助到财务进行凭票核销。包括差旅费、业务招待费

3、、油费、邮电通信费、修理费、咨询费、诉讼费、职工福利费、广告宣传费、赞助费、水电费、代理费、租赁费、印刷费、辅料消耗等各项实际发生的经营管理费用，财务凭票进行报销。5.职责5.1借款人填写《暂借单》，并说明借款原因报上级单位有效审批人审批。5.2出差人员负责填写《员工出差审批单》，并写明出差的实质性内容，如出差单位、联络人、联络方式、办理事由等。5.3财务部负责按费用报销管理标准进行审核办理并对借款的收回进行监控与执行。5.4综合管理部负责招待费用的控制管理。6.管理内容与要求6.1费用支出的预算管理6.

4、1.1费用支出执行年度财务预算，由财务中心（部）按公司及各二级公司（机构）的年度费用预算标准执行。6.1.2公司财务部对各二级公司（公司各部门、项目组）费用支出进行总额控制、按需拨付，每月根据核准的年度预算、各二级公司（公司各部门、项目组）上报的当月费用计划及批准的追加预算，向各二级公司（公司各部门、项目组）拨付费用资金。6.1.3每月对超预算并未核准的费用支付需求，公司财务部不得拨付资金，财务中心（部）不得给予核销。6.1.4月预算范围内的费用支出在办妥审批手续后可直接到财务中心（部）报销，预算外或总额

5、超预算部分需申报追加预算获特准后，方可办理报销手续。6.1.5公司各部门（项目组）追加预算由公司财务部长审核后，中心财务负责人审核同意，报公司总经理批准；基地公司（项目组）追加预算由基地财务部长及各二级公司总经理审核后，报公司分管副总裁审核，财务中心负责人复核同意，报总裁批准。6.1.6单个公司内部部门追加预算申请，在单个公司整体预算范围内的，由二级公司总经理审核批准。6.1.7各二级公司费用预算管理实行总经理负责制。6.2出差费用报销审批规定出差人财务部长单位/中心总经理财务中心总经理常务副总裁/总裁三

6、级~四级审核审批四级以下人员审核审批审核财务部长审核审批涉及培训、公司常规性福利等方面费用开支，须经公司人力资源主管机构审核6.2.1外出培训、考察、参加会议等情况涉及到其他规定的，遵循相关规定审批。6.2.2项目负责人的费用由项目所在地财务中心（部）审核，项目所属二级公司总经理或分管副总根据权限审批，在属地财务中心（部）报销。6.2.3办公所在地与公司所在地不一致的人员（派驻人员）费用，根据上述审批权限，除有明确规定报销地外，由办公所在地财务中心（部）负责人审核，由二级公司总经理或分管副总根据权限审批，

7、在办公所在地财务中心（部）报销。6.3借款、出差、费用报销审批权限，详见预算内资金使用审核审批一览表。6.3.1公司工友出差的层级审批:公司工友出差的层级审批程序，执行《考勤管理制度》中“各类外出审批期限按以下程序、权限审批”的相应规定。6.3.2各二级公司工友出差的层级审批，由各二级公司总经理根据公司的规定，在框架内自行拟定。6.4差旅费用报销规定6.4.1城市类别标准城市类别标准按下表（表2）规定执行。表2城市类别标准表城市类别城市名称一级城市北京、上海、广州、深圳、天津、重庆、南京、杭州、青岛、大连

8、二级城市拉萨、长沙、武汉、宜昌、郑州、洛阳、南昌、合肥、济南、威海、烟台、潍坊、太原、大同、石家庄、秦皇岛、呼和浩特、包头、长春、沈阳、哈尔滨、西安、兰州、银川、西宁、乌鲁木齐、库尔勒、成都、贵阳、昆明、西双版纳、南宁、珠海、汕头、佛山、顺德、惠州、中山、江门、东莞、湛江、海口、三亚、苏州、扬州、常州、无锡、泉州、厦门、漳州、温州、绍兴、嘉兴、宁波。三级城市以上表格中未列皆属于三级城市。6.4.2差旅费用报销标准:6.4.2.