费用报销管理标准

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1、XXXXXXXX有限公司企业标准费用报销管理标准（C版）QG/DJ01.12为了加强财务管理，规范费用报销程序和审批权限，促进企业管理和效益的提高，特制订本标准。1.适用范围：1.1本标准适用于XXXXXXXXXXX有限公司在对差旅（补贴）费用、招待费用、电话费用报销的审核过程及会计处理的管理。1.2本标准所称的费用报销是指：在为XXXXXXXXX有限公司直接服务的过程中，有明确的工作任务和服务对象而所发生的本标准所规定的费用。2.管理职责：2.1财务本部是费用报销管理的归口管理部门，负责以下工作：2.1.1对费用管理标准的补充、修订、

2、会审和组织实施。2.1.2对费用管理标准的执行情况进行检查和考核，不定期对费用管理标准的执行情况进行通报。2.2各部门负责按费用管理标准组织落实。3.国内差旅（补贴）费用的报销管理内容和要求：3.1乘坐飞机的报销标准3.1.1董事长、总经理、副总理级（包括随行人员）乘坐飞机可以凭票按实报销，随行人员自理费用可单独报销。3.1.2各部正、副部长以及指定的特派人员及随行人员等其他人员出差因工作时间紧急需乘坐飞机，须先由本人申请填写DG01.12表1《乘坐飞机审批单》，经总经理批准，可以凭票按实报销Y级以下的飞机票的实际费用、每人20元的保险

3、费（或一份保险）、机场建设费，其他费用不予报销。3.1.3课级以下（含课长级）人员乘坐飞机首要条件两地相距必须在500公里以上（以火车距离为参考），且符合本标准的规定，否则不予报销；特殊情况需经总经理书面批准。3.2乘坐轮船的报销标准3.2.1董事长、总经理、副总理级（包括随行人员）及董事长、总经理指定的特派人员乘坐轮船可以凭票按实报销。3.2.2正、副部长乘坐轮船限乘三等舱凭票报销；其他人员乘坐轮船限凭票报销三等舱以下的船票，期间伙食补贴按本标准3.6.5条的规定执行,其他费用不予报销3.3乘坐火车的报销标准3.3.1董事长、总经理、

4、副总理级（包括随行人员）及董事长、总经理指定的特派人员可以凭票按实报销火车票。3.3.2其他人员出差乘座火车凭票报销；除报销补票手续费外，其他费用不予报销。3.3.3其他出差人员连续乘车12小时以上或晚上（当天20时至次日7时之间）乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票，购买车票时除报销补票手续费外，其他费用不予报销。3.3.4所有出差人员按规定可以乘坐火车硬席卧铺而不坐的，可以按以下标准给予补贴（如果在起点买不到硬席卧铺票而在途中补办的，则未乘卧铺的一段路同样按下列标准补贴）：-13-3.3.4.1乘坐直快以下列车每次按票面金额补贴60

5、%；3.3.4.2乘坐特快列车每次按票面金额补贴50%；3.3.4.3乘坐空调特快旅游列车每次按票面金额补贴30%。3.4乘坐长途汽车的报销标准3.4.1董事长、总经理、副总理级（包括随行人员）及董事长、总经理指定的特派人员可以凭票按实报销。3.4.2其他出差人员乘坐长途汽车均可凭票按实报销；车票票面未注明起讫地点和日期的必须自行注明，否则不予报销。3.4.3因公出差在200—500公里之间的地区（不通火车的前提下）可以凭票报销卧铺票，并按每次乘车的时间区分计算报销伙食补贴和住宿补贴。3.5乘坐公共汽车、市内交通车、出租车的报销标准3.

6、5.1董事长、总经理、副总理级（包括随行人员）及董事长、总经理指定的特派人员乘坐上述交通车可以凭票按实报销。3.5.2正、副部长乘坐公共汽车、出租车等市内交通车可以凭票按实报销，但报销的车票上必须是由出租车驾驶员统一复写的乘车时间、剩车区间（定额车票除上述事项外还必须自行写明金额）；电脑打印的车票应自行填写乘车区间，乘坐各类包车须在报销的凭证上注明事由，否则不予报销。3.5.3其他人员乘坐上述各类交通车（除出租车）可凭票按实报销，乘坐出租车须有部门主管审核、主管副总签字后方可报销，但当报销的出租车票有下列情形之一的不予报销：3.5.3.

7、1报销的出租车票上无出租车驾驶员统一复写的乘车时间、剩车区间（定额车票未自行写明乘车时间、区间、金额）。3.5.3.2出租车票号码连续且总额在50元（含50元）以上。3.5.3.3车票面额每张超过50元的。3.5.3.4跨报销阶段的（指报销时间的前后顺序）。3.5.3.5其他车票替代出租车票的。3.6伙食补贴报销标准3.6.1董事长、总经理、副总理级及其随行人员凭票按实报销，不再补贴。如果出差期间没有发生招待费用，则按实际餐数分别领取伙食补贴。3.6.2各正、副部长伙食补贴按实际餐数计算，期间因业务需要发生招待餐费或在内部公司就餐(包括

8、工作餐)时扣减当餐伙食补贴。3.6.3其他人员伙食补贴按实际餐数计算,期间因业务需要发生招待餐费或在内部公司就餐(包括工作餐)时扣减当餐伙食补贴。3.6.4副部长以上级别同其他人员一起出差，其伙食补贴按各自