财务报销管理标准作业规程

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1、和生贸易港标准作业规程修改/状态：A/0财务报销管理标准作业规程1目的为规范公司财务报销管理，特制订本规程。2适用范围公司内发生的各项请款及费用报销(不含项目工程费、材料费报销)均依本规程执行。3职责3.1报销人：取得合法票据，填写报销单据；3.2各部门经理：在费用预算范围内控制本部门费用的发生，对本部门发生的所有请款及报销票据进行审核；3.3分管总监/分管副总/总经理/总裁：对所管辖部分发生的报销单据进行审批或核准。3.4财务部/审计部：负责对各部门上报的预算费用进行审核，并对所有财务报销单据

2、进行审核支付；4程序要点4.1财务报销的审批流程第页共页和生贸易港标准作业规程修改/状态：A/04.2财务报销的审批权限规定4.2.1公司大额资金及费用支付，实行“联签制”联签小组成员为：公司总经理、常务副总、财务部及审计部主管。4.2.2公司内资金及费用支付分级审批权限，请参见《集团审批、核决权限表》。若本权限与总裁的特别授权相冲突，执行“特别授权”为优的原则。4.2.3行使审核权限时需注意的问题a.各部门报销审核时有签字权的为本部门经理。部门经理出差或休假时，报销暂缓，确需急办的，报请上一级

3、主管领导签批。b.各级部门主管/部门经理本人的费用必须呈上一级主管审批后方可以报销；不可以为规避上级审核而让下属代报，自已核准。c.报销单据依权限呈递各级主管审核过程中，如出现职位空缺，可以直接呈上一级主管审核。d.各部门报销费用时，不可以为规避权限而拆单报销，一经发现，将视情节轻重予以严肃处理。e.部门主管/部门经理出差或休假、会议期间，必须有职务代理人代为处理日常工第页共页和生贸易港标准作业规程修改/状态：A/0作事务，但职务代理人没有财务审核权限。4.3财务报销单据的审核4.3.1财务报销

4、单据的填写标准a.收款单位的全称、开户行及账号、日期、数量、单价和金额等需填写齐全。b.收款单位所开发票的开票人、联系电话等也要明确，且必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章。c.记录要真实，计算要准确，各项内容均不得涂改，大小写金额要相符。d.票据内容（包含数量、单价、金额）要与已签订的合同、协议、订货单的内容相符。e.收款单位应与开票单位一致。f.票据的粘贴请参照《报销票据附件粘贴标准》执行。g.如果报销费用应归属到几个部门，报销人必须将费用在各部门间进行分摊，以利所有费用按部门别入帐处理。

5、4.3.2财务报销单据的审核要点a.原始单据的合理性与合法性。b.原始单据是否符合公司费用计划/物资采购需求计划/资金支付计划。c.原始单据是否符合公司规定报销的费用标准。d.原始单据的内容填写是否规范、是否真实。e.原始单据是否依核决权限呈各级领导签字?如果是代签,是否提供了该领导亲授的“委权委托书”。第页共页和生贸易港标准作业规程修改/状态：A/0f.原始单据附加的相关附件（如采购入库单）的填写是否齐全且符合要求。g.对审核不合格的原始单据（含非恶意取得的假发票），财务部有权不予报销。h.若

6、因员工恶意提供假发票报销给公司造成损失者，损失必须由报销人个人承担。i.针对恶意虚假报销，财务部一经发现，必须立即提报公司领导，并视情节轻重进行处罚。j.收款单位的全称、开户行及账号填写是否正确。4.4财务报销的付款原则公司财务报销执行分期报销、集中支付的原则。4.4.1.每周二、五为财务报销的集中付款日；4.4.2收款方原则上应为对公账户，特殊情况如果要付至个人账户，应提前报备财务；4.4.3为减少现金支付量,所有员工零星报销款及个人借支款统一打到员工个人工资卡帐号上。4.5财务报销的时效管控

7、4.5.1费用发生后，部门经理须跟催本部员工尽快办理费用报销；4.5.2费用报销实行“一个月”的报销时效，即上月费用，次月必须报销完毕；逾期1个月以上者，原则上财务不予报销；4.5.3每年年底，属本年度发生的费用，必须于12月25号前取得发票并投递财务部入帐；如确属本年度费用，但发票无法于12月25号前取得，经办部门须及时与财务部进行沟通后再予处理。第页共页和生贸易港标准作业规程修改/状态：A/04.6特殊费用的报销规定4.6.1交际应酬费（含招待费）报销规定a.必须遵守“先申请后使用”的原则，

8、即部门招待用餐需提前报备上级主管后方可以报销相关用餐费用；b.必须严格遵守“谁招待谁报销”的原则，任何人不可以代替别人报销交际应酬费；主管本人交际用餐，更不可以让下属代报，自己审核批准；c.必须遵守“一次性招待，一次性报帐”的原则，不可以根据金额大小拆单报销，以规避审核权限；d.无特殊理由，各部门内部或部门之间不可以报支聚餐费；e.报销时所需单据：请款单、发票；付款时应尽量采用银行卡支付，报销时将刷卡小票作为报销附件；f.同一次用餐，应使用同一餐厅的发票报支，且相同面额发票须联号；若酒水为外购，