财务报销管理标准作业规程_合同协议_表格模板_实用文档

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1、财务报销管理标准作业规程1目的为规范公司财务报俏管理，特制订本规程。2适用范围公司内发生的各项请款及费用报销（不含项口工程费、材料费报销）均依本规程执行。3职责3.1报销人：取得合法票据，填写报销单据；3.2各部门经理：在费用预算范围内控制本部门费用的发生，对木部门发生的所有请款及报销票据进行审核；3.3分管总监/分管副总/总经理/总裁：对所管辖部分发生的报销单据进行审批或核准。3.4财务部/审计部：负责对各部门上报的预算费用进行审核，并对所有财务报销单据进行审核支付；4程序要点4.1财务报销的审

2、批流程4.2财务报销的审批权限规定3.2.1公司大额资金及费用支付，实行“联签制”联签小组成员为：公司总经理、常务副总、财务部及审计部主管。4.2.2公司内资金及费用支付分级审批权限，请参见《集团审批、核决权限表》。若本权限与总裁的特别授权相冲突，执行“特别授权”为优的原则。4.2.3行使审核权限吋需注意的问题a.各部门报销审核吋有签字权的为木部门经理。部门经理出差或休假时，报销暂缓,确需急办的，报请上一级主管领导签批。b.各级部门主管/部门经理本人的费用必须呈上一级主管审批后方可以报销；不可以为

3、规避上级审核而让下属代报，自已核准。c・报销单据依权限呈递各级主管审核过程屮，如出现职位空缺，可以直接呈上一级主管审核。d・各部门报俏费用时，不叮以为规避权限而拆单报销，一经发现，将视情节轻重予以严肃处理。e.部门主管/部门经理出差或休假、会议期间，必须有职务代理人代为处理日常工作事务，但职务代理人没有财务审核权限。4.3财务报销单据的审核4.3.1财务报销单据的填写标准a.收款单位的全称、开户行及账号、日期、数量、单价和金额等需填写齐全。b.收款单位所开发票的开票人、联系电话等也要明确，且必须加

4、盖开票单位财务专用章或发票专用章。c.记录要真实，计算要准确，各项内容均不得涂改，大小写金额要相符。d.票据内容（包含数量、单价、金额）要与已签订的合同、协议、订货单的内容相符。e.收款单位应与开票单位一致。f・票据的粘贴请参照《报销票据附件粘贴标准》执行。g.如果报俏费用应归属到几个部门，报销人必须将费用在各部门间进行分摊，以利所有费用按部门别入帐处理。4.3.2财务报销单据的审核要点a.原始单据的合理性与合法性。b.原始单据是否符合公司费用计划/物资采购需求计划/资金支付计划。c.原始单据是否

5、符合公司规定报销的费用标准。d•原始单据的内容填写是否规范、是否真实。e.原始单据是否依核决权限呈各级领导签字？如果是代签，是否提供了该领导亲授的“委权委托书”。f・原始单据附加的相关附件（如采购入库单）的填写是否齐全且符合要求。g•对审核不合格的原始单据（含非恶意取得的假发票），财务部有权不予报销。h.若因员工恶意提供假发票报销给公司造成损失者，损失必须由报销人个人承担。i・针对恶意虚假报销，财务部一经发现，必须立即提报公司领导，并视情节轻重进行处罚。j・收款单位的全称、开户行及账号填写是否正确

6、。4.4财务报销的付款原则公司财务报销执行分期报销、集屮支付的原则。4.4.1.每周二、五为财务报销的集中付款口；4.4.2收款方原则上应为对公账户，特殊情况如果要付至个人账户，应提前报备财务;4.4.3为减少现金支付量，所有员工零星报俏款及个人借支款统一打到员工个人工资卡帐号上。4.5财务报销的时效管控4.5.1费用发生后，部门经理须跟催本部员工尽快办理费用报销；4.5.2费用报销实行“一个月”的报销时效，即上月费用，次月必须报销完毕；逾期1个月以上者，原则上财务不予报销；4.5.3每年年底，属

7、木年度发生的费用，必须于12月25号前取得发票并投递财务部入帐；如确属木年度费用，但发票无法于12月25号前取得，经办部门须及时与财务部进行沟通后再予处理。4.6特殊费用的报销规定4.6.1交际应酬费(含招待费)报销规定a・必须遵守“先屮请后使用”的原则，即部门招待用餐需提前报备上级主管后方可以报俏相关用餐费用；b.必须严格遵守“谁招待谁报销”的原则，任何人不可以代替别人报销交际应酬费；主管本人交际用餐，更不可以让下属代报，自己审核批准；c.必须遵守“一次性招待，一次性报帐”的原则，不可以根据金额

8、大小拆单报销,以规避审核权限；d.无特殊理由，各部门内部或部门Z间不可以报支聚餐费；e・报销时所需单据：请款单、发票；付款时应尽量采用银行卡支付，报销时将刷卡小票作为报销附件；f・同一次用餐，应使用同一餐厅的发票报支，且相同面额发票须联号；若酒水为外购，发票与餐厅发票不符，请于发票背面用铅笔注明；g.报销时效：费用发生后15口内完成报销，逾期财务不予报销；特殊情况下需延期报销，需提前呈报集团总裁批准；出差期间发生的交际费，参照《差旅费报销管理标准作业规程》执行。4.6.2车辆费用报