财务报销作业管理制度.doc

《财务报销作业管理制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务报销操作管理制度一、固定资产报销：1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格，单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。4、固定资产经财务报销后，财务部列入“固定资产”科目。二、流动资产报销：1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后，报财务部作出次月定额用款计划。2、凡购入材料物品，必须填写出入库验收单（一式三联，采购、仓

2、库、财务部各一联）后，才予以报销。3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）。4、仓库保管员兼收材料会计，每月与财务核对帐目，发现总是及时找原因更正。5、年终部门应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，年终备用金全部交财务部，第二年再借。7、采购售货员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。8、各项预付款先填借款单，经酒店主管领导批准，按合同要求付款。9、低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片。三、

3、费用报销：1、一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部分须经酒店主管领导批准方可报销。2、已经取得原始发票的，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销（已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字）。3、未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。财务部