财务报销管理制度.doc

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1、关于费用报销的若干管理规定为了进一步规范公司费用开支管理，加强费用控制，以达到开源节流的目的,特制定本制度。并于2012年1月1日起执行（如本制度暂未规定的其他费用开支规定也将陆续制定执行）。费用报销流程管理一、公司员工报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销：1、票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等；2、填制的大小写金额相符

2、，如为裁剪发票，大小写金额还要与裁剪金额相符；3、有开具单位的财务发票印章；4、票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。5、发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。6、审批手续完整；二、费用报销审批流程及权限（预算内）：总公司：经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监子公司：经办人——部门负责人——子公司财务负责人——子公司负责人——分管领导——财务总监预算外

3、支出除需经以上审批程序外，还需经董事长批准。三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素，公司每月10日以后逢周二、四两天为财务部费用报销日，其他时间不受理费用报销业务。四、员工将签字审核后的费用报销单据交由出纳报销付款。最新可编辑word文档业务招待费报销制度一、公司业务招待费实行预算包干制（包干经费按月发生，按季考核）。二、管理范围:公司一切经营活动、公关活动应酬性接待开支，不论其发生地点在长沙或长沙以外地区，均属业务招待费范围，一律按本办法进行管理。三、各部门业务招待费标准：副总经理每人每月4000元，总公司各部门按所需接待的各部门、各线，严格按预算定额执行，不

4、得超支。四、包干经费以外的特殊招待费用，应事先经董事长批准，并填写《业务招待费审批单》。须严格控制在限额内，超过限额而未经事先批准的不予报销。五、所有招待费均计入部门费用或经办人费用，财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。六、招待费开支之后，按费用审批程序，特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。附：业务招待费审批单（其中2000元以上的，需经财务总监事先批准）业务招待费审批单月日申请人招待事由部门接待人数招待地点申请金额　　　　　　　　董事长：财务总监：分管领导：　总经理：　部门负责人：差旅费报销制度一、为了加强公司人员因公出差、外出培训

5、和开会等费用的管理，结合公司实际情况，本着节俭、节约的原则，对差旅费报销制定本制度。二、员工出差，需填制《因公出差申请单》，详细注明出差地点、目的、合理开支金额等项目，并经主管领导核准，董事长批准后，方可办理出差事宜。最新可编辑word文档三、需预先借支差旅费的，财务凭《因公出差申请单》和《借支单》方可办理核准限额内的借支。差旅费开支，需按核定的费用总额进行控制，事后超出预计金额的，需报主管领导核准，董事长批准后，且超过标准部分只能报销80%。四、差旅费中交通费包含火车、飞机、轮船及长途汽车费，出差人员乘坐火车（硬座或普卧）、轮船及长途汽车,可以凭票报销，前往火

6、车站及机场的市内汽车费按实报销。对于出差地点有直达火车、汽车、轮船的,应乘坐上述交通工具;出差人员一律不得乘坐飞机和火车软卧，如因特殊情况乘坐飞机和火车软卧的,必须在《因公出差申请单》中写明，经董事长签字可以凭票报销机票费（火车票费）、保险费和机场建设费。注：出差期间出租车费一般不予报销，在交通伙食补贴中支出。五、出差期间购买的礼品及发生的招待费需在发票上注明时间、经手人、证明人，经主管领导签字，董事长审批后方可报销。外地招待费必须与差旅费一同报销，不能单独报销。外地招待费计入部门业务招待费开支总额。六、普通适用的住宿标准，出差后凭正规票据在限额内据实报销。市内

7、交通费伙食补贴按出差自然（日历）天数计算在报销时一并领取（外出培训、开会除外），标准为（单位：元/天）：项目住宿标准交通伙食补贴副总经理、总监及以上沿海地区开放城市及各省会城市500/400/400120省外一般城市100省内一般城市80部门正副职沿海地区开放城市及各省会城市350/300/200100省外一般城市80省内一般城市60一般人员沿海地区开放城市及各省会城市300/200/18080省外一般城市60省内一般城市50最新可编辑word文档出差期间因特殊原因平均住宿费超过限额标准，须由本人说明原因，部门领导审核、签字，董事长批示后方可报销。如公费陪请客人

8、或者对方单位包食宿的，不