财务报销管理制度

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1、财务报销管理制度16目录一、内部借款和各项费用开支标准及审批程序管理3第一条审批程序总原则3第二条借款及报销规定3借条5第三条报销时间和单据收集时间的具体规定6第四条出差审批及差旅费报销6出差审批7第五条公司驻外办事处费用报销，按公司核定标准及范围凭票报销。9第六条业务招待费标准及审批9第七条电话费报销制度及流程9第八条市内报销10第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程10第十条工资、福利支付流程及审批标准10（一）工资支付流程11（二）加班工资的支付及规定11二、对外付款制度12（一）预付账款管理12（二）应付账款的管理12三、

2、物资采购及物资管理规定13第一条物资采购审批及程序13物资申购单14第二条物资验收入库出库管理14四、应收账款制度1516为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。一、内部借款和各项费用开支标准及审批程序管理第一条审批程序总原则（一）按照财务统一管理的思路，公司财务管理和计划投资工作，由公司经营、财务部门

3、统一管理与协调。各部门、各分公司成本费用坚持总经理/董事长“一支笔”审批制度。如总经理因公外出，需紧急支付或报销的，必须由申请付款或报销部门负责人以能留痕的方式请示总经理同意付款或报销，并由总经理通知财务经理方可安排付款或报销，事后履行补签手续。（二）任何付款及费用报销，其程序为：经办人员根据财务规定填制并粘贴单据→部门负责人审核（报销/付款事项的真实性）→财务审核（依据财务制度相关规定审核报销/付款单据的合法性、数据的准确性）→总经理签字→财务报销/付款（先由会计出凭证，后由出纳付款，经办人在凭证上签字表明已足额领取相关资金）。第

4、二条借款及报销规定（一）出差人员差旅费借款。由出差人员凭通过审批的“出差审批单”到财务填制“差旅费用申请单”，写明出差时间、地点等事项。填写好该凭证后，按本准则第二条原则办理完手续后，财务16方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”。差旅费用申请单年月日部门出差人出差事由及地点出差路线至乘坐（）；至乘坐（）；至乘坐（）；至乘坐（）；出差时间月日至日借款金额元总经理：财务：部门负责人：（二）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠

5、部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。（三）其他临时借款，填写借款单，但需注明借款事由，如购置款、业务费、备用金等。（四）借款人和实际收款人不一致时，必须由借款人在借条上写明委托XX为收款人。16借条今借到公司借给的借款。人民币元，大写：（拾万仟佰元）。支付方式：。借款人：年月日备注：因个人/业务原因，此笔借款本人委托贵公司将其转入以下指定账户中：委托人：年月日（五）特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。（六）凡职工借用公司款者，在原借款未还清前，不得再借。（七）报销审批时应具备

6、的凭证：“申购审批单”（报销购买办公用品等），“出差审批单”（报销差旅费），原始发票、物品明细表，无法取得发票（如人工费）的须有对方身份证复印件、联系方式、收条。（八）试用期员工借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任（九）如经费开支审批人（如部门负责人）出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。（十）借款和各项费用审批程序严格按照以上规定执行，如不经财务进行原始单据的审核、审批顺序颠倒的财务有权拒绝付款。16（十一）

7、公司员工无论何种用途向公司借款后必须及时归还或冲账。除特殊款项经批准允许跨年外，其余借款均必须于借款当年年底前清缴，不按规定时间清缴的停发工资或从工资中扣缴。第三条报销时间和单据收集时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（一）财务报销：公司财务部每周一、三、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。（二）借支和对外付款不受以上的时间限制。（三）相关单据须在当月25日前交回财务，否则滞留到下月进行核算。责

8、任由各业务部门自行承担。（四）各部门（尤其是采购、销售及库房三个部门）应交回财务的相关单据以周为单位交回，财务每周五13:00停止本周的单据收集，未交回的单据财务顺延到下周收集相关单据，由财务上报办公室，办公室给与相应的处罚决定，并且