中学财务报销管理制度.doc

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1、行知中学财务报销管理制度为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求学校取得的原始凭证有两种：1、外来原始凭证：即学校向外支付或采购时所取得的一种发票凭证，经手人员必须对发票凭证进行严格审核。（1）扌艮销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据。（2）发票内容要齐全：单位名称（一律填行知中学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改

2、立即无效。（3）印章要齐全：扌艮销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。（4）在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。2、自制原始凭证：如工资单、津贴补贴等，必须由经办人、领款人、校长签字。二、财务扌艮销手续及要求（一）财务扌艮销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算.（二）财务报销基本手续及要求1、教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报

3、销的有关发票、收据；专项活动须附活动计划书；外出参加会议的还须有会议通知等。2、票据须分别由经办人、验收人、证明人等签字，校长审批。3、各种凭证、单据一律要求做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用零补齐。4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。(三)具体业务报销手续及要求1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知人事部门造册，并报校长审批后由财务发放。2

4、、校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，并报校长审批，人事部门按审批后的考核表造册，由财务发放。3、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，由校长审批后到学校财务室扌艮销。4、退休人员工资、补贴等由学校根据上级有关规定核定，变动时需办理好相关审批手续后，告知退休人员，通知人事部门造册，并报校长审批后由财务发放。5、学生奖助学金由德育处根据国家有关规定办理，造册并报校长审批后，报财务发放。6、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。7、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，相关部门造册后经校长批准，由财务室负

5、责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。8、因学校教育教学工作需要，(1)购置各类办公用品或其他物品，首先由申请人填写《购物申请单》报主管部门、校长审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《购物申请单》一并到财务室报销。(2)购置各类教学仪器或专用材料，先由申请人填写《购物申请单》报主管部门、校长审批后，统一由学校总务处安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务

6、程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《购物申请单》一并到财务室报销。9、差旅费的报销:教职工在本市范围内的公务活动或教研活动，一律搭乘公共交通工具，按实际支出报销；非经特殊批准，学校不予报销出租车发票。学校公车一律持卡加油，非经许可，不得以现金加油。学校油卡由总务处负责充值，校务办负责管理并登记油卡使用明细，以备核查。10、教师学习、进修、培训费用的报销规定：(1)经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：由主管部门、校长审批后，予以报销。(2)教师参加本人学历学习的费用：学校报销1/3,个人负担1/3,局负担1/3。11、校内零星维修由总务处负责；学

7、校发生的零星修缮费，由总务处统一安排。上海市行知中学2012.11修改