新能源公司物资处置管理办法精品完整版

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1、体系名称：物资管理编码：LG-01-03XX新能源公司管理制度版本：XXXX-1发布范围：普发XX新能源有限公司物资处置管理办法编制人：XXX审核人：XXX批准人：XXXX批准依据：《XX新能源有限公司内控制度体系管理规定》(CG-05)发布文号：XX新能(XXXX)XXX号发布日期：XXXX年XX月XX日生效日期：XXXX年XX月XX日1目的12适用范围13编制依据14主要应对的风险15释义16物资处置基本原则27库存物资的处置管理要求38待验物资的处置管理要求59物资处置流程710附则8XX新能源有限公司物资处置管理办法

2、1目的为了加强公司及所屈单位待验物资及库存物资的处置管理，控制资产流失风险、健康安全坏保风险、法律风险，依据公司物资管理制度。2适用范围木办法适用于公司及所属单位。公司投资的参股公司参照执行。3编制依据3.1关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知，财企［20031233号，财政部。3.2关于转发财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知，［XXXX］第XXX号，总公司。3.3《XX总公司资产处置管理暂行办法》，［XXXX］第XXX号，总公司。3.4《XX总公司库存物资报废管理办法》，［XXXX］第XXX号，总公司。

3、3.5《XX新能源有限公司物资管理制度》，LG-01EXXXX］,公司。4主要应对的风险4.1物资处置流程不明确给公司及所属单位员工个人带来风险。4.2物资处置流程不明确给公司及所属单位经济利益保全带来风险。4.3物资处置审批流程缺失造成管理缺失。4.4物资处置管理不善给公司及所属单位带来健康安全环保风险。4.5物资处置管理不善给公司及所属单位带来与处置物资工作相关的法律风险等。5释义5.1总公司指XX总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。5.2公司指XX新能源有限公司机关，包括公司管理层和公司机关各业务管

4、理部门。5.3所属单位指XX新能源有限公司设立的全资或控股子公司、分公司、项目组、项目筹备组、新能源硏究院。控股公司指公司宜接或间接持有超过50%股权或在董事会（或类似管理机构）享有多数表决权的有限责任公司、股份有限公司、合资企业、合作企业、合伙企业等。5.4系统内指同一法人实体内不同分支机构之间的关系。5.5系统外指某法人实体与其他法人实体之间的关系。5.6库存物资指公司及所属单位对其具有所有权、在项FI建设、生产等业务过程屮持有的、为满足工作需要而储备的各种有形资产。具有财务账面价值并进行实物管理。5.7待验物资指刀底结

5、账时存放于待验区待验收的物资（包括新到货、返料物资、由于未及验收或技术上鉴定过程较长造成无法及时验收的物资），以及验收后达不到入库条件但索赔未完成，或达不到退库条件、也无维修价值而报废的物资，包括边角料、残缺料，加工中的和在途的各种低值易耗品、在产品、半成品、产成品和商品等。财务账面价值为零但进行实物管理。5.8处置指依据相关规定，在系统内调拨库存物资和/或待验物资，在系统外处理库存物资和/或待验物资。6物资处置基本原则4.1谨慎。6.2保全。6.3互相调剂，物尽其用，修旧利废，勤俭节约，价值最大化。4.4公平合理。6.5依

6、法合规。6.6健康安全环保。6.7规避法律风险。6.8严格控制、最大程度地减少待验物资数量。6.9一切归公。7库存物资的处置管理要求7.1库存物资的处置途径库存物资的处置可以分为直接调拨或处理和报废两种途径。在不低于原值、运输等间接费用可以回收的情况下，或者虽低于原值能将损失降低到最小的情况下；不影响公司及所属单位自己业务需要；合规经营；在经过相应权限审批后，公司及所属单位可以调拨或处理库存物资。对于积压等符合报废条件的库存物资，在相应权限审批后可以报废库存物资。报废的物资纳入待验物资统一管理与处理。7.2库存物资的调拨或处

7、理需要在系统内调拨库存物资的，或者需要处理库存物资给系统外的，在合法合规、健康安全环保、经济利益不受损失或者将损失降低到最小的前提下，依据本办法第9章规定的物资处置流程执行。7.3库存物资的报废当库存物资无法调拨或处理、符合报废条件时，可以将符合报废条件的库存物资报废。库存物资报废后，应纳入待验物资统一处理。6.3.1物资报废的条件4.2.1.1一般地，凡符合下列条件之一的库存物资均可列为待报废物资，中请报废：a）因技术落后、耗能高、效率低，经济效益差，或国家已公布淘汰的产品,无法再修复利用的；b）无母机且又无法调剂的备品备

8、件；c）已无法利用的工程剩余料（无法利用是指在系统内无法调拨使用的剩余物资）；d）因计划变更等原因造成的生产上不能使用，在系统内无法实现调拨，又不能改为它用的三年以上无动态的积压物资；e）储存时间己超过规定储存期限，或确因质量低劣不符合技术要求，经技术鉴定，在生产上不能使用，乂不能改为它用