康泽明胶有限公司销售业务控制制度

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1、康泽明胶有限公司销售业务控制制度第一条概述第二条岗位分工及授权第三条销售与发货的控制第四条货款回收与账目核对第五条监督检查第六条附则第一条为了加强公司销售业务的内部控制，规范销售业务行为，防范销售活动中的差错和舞弊，根据财政部《内部会计控制制度-销售与收款（试行）》等法律法规，结合本公司销售业务特点和管理需要，制定本制度。1、本制度所指销售业务包括销售计划、收受客户订购单、销售谈判、价格核定、合同评议、发出商品、开具销货发票、登记应收账款和货款回收等业务。2、本制度适用于公司总部及所属子公司的销售

2、业务管理与控制。第二条岗位分工与授权1、公司建立销售业务岗位责任制，明确规定相关部门和岗位的职责与权限，确保办理销售业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2、公司销售业务岗位和职责分工如下:（1）销售部负责编制销售计划、执行销售政策、处理客户定单、价格谈判、签订合同、开具发货通知单、催收销售货款等；（2）财务部牵头，综合部、销售部门配合制定公司信用政策和建立客户信用登记档案，监督各部门信用政策执行情况；（3）财务部价格负责人员核定销售价格。（4）财务部负责审核确认发货通知单、开具销售发票、结算销售

3、款项、登记收入及应收账款、监督管理货款回收等；（5）库存管理部门负责根据手续齐全的发货通知单办理产品发货，登记保管账等；（6）审计部定期审计检查销售业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。3、公司负责计划、核价、谈判、收款、发货等销售业务的员工，必须参加人力资源部的岗位培训，并获得《岗位合格证》后方能独立上岗办理销售业务。4、产品的销售价格、赊销政策、折扣政策要严格执行公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。5、公司授权销售部、财务部、库管部分别办理销售、收

4、款和发货业务，其他任何部门均无权经办销售收款与发货业务。第三条销售与发货控制1、公司对销售业务实行严格的计划管理和销售目标责任制。每年12刀份，公司总经理与销售部经理签订下一个年度的《销售目标责任书》，明确全年的销售目标、货款回收冃标、费用指标及奖惩兑现政策。2、销售部要将年度销售目标层层分解落实到各个销售科室和每个业务员，并将目标分解落实情况报公司备案。3、每月25日前，销售部将下月份的《产品销售计划》编制完毕,经公司分管销售的副总经理签批后报生产部，主产部据以编制下月份的《产品主产计划》。4、

5、销售部必须严格执行《产品销售计划》，确保计划履行率不低于95%；如果计划履行率低于95%经公司造成经济损失的，由销售部门承担损失的50%,损失金额从销售兑现奖励中扣除。5、销售部要严格执行公司的销售政策，按照公司《价格管理条例》的规定和公司领导的授权与客户谈判销售价格及结算方式。6、销售部向客户报价要严格执行如下审批权限：（1）在核定价格之上报价，由销售部部长审查批准；(2)在低于核定价格20%范围内报价，报分管销售的副总经理批准；(3)当低于核定价格超过20%报价时，需总经理、销售副总经理、财务

6、总监研究决定；(4)产品价格每季度决定一次，由总经理召开价格专门会议研究决定。7、销售部与客户办理业务时，需充分了解和掌握客户的信誉、财务状况等有关情况，要按照评定的客户等级执行相应的销售政策，努力规避账款回收的风险。8、产品销售与发货要严格下列程序办理：(1)销售谈判。产品销售谈判的内容包括销售品种、销售数量、销售价格、发货方式和收款方式等，销售谈判的全过程应有完整的书面记录。谈判的责任分工如下:①销售金额在50万元以下的订单，由区域经理和业务人员负责谈判；②销售金额50-100万元的订单，由主

7、管销售的副总经理和区域经理负责谈判；③销售金额在100万元以上的订单，市总经理和销售部经理、区域经理共同负责谈判。(2)合同订立。各级销售人员与客户拟订的销售合同，必须经过销售部、财务部、生产部的评审、把关和总经理审批及签字授权后，销售部才能与客户签订”产品销售合同"。(1)产品生产。销售部按照销售合同及时编制《产品销售计划》；生产部根据《产品销售计划》向生产分厂及各车间下达"产品生产任务指令"；各分厂及各车间确保按质、按量、按时完成产品生产任务。(2)产品开票。产品完工入库后，销售部门按照销售合

8、同的规定开具"产品发货通知单"和"销售发票开具通知单"；财务部审核无误后，向客户开具增值税销售发票，并在"产品发货通知单"和销售发票上加盖发票专用章、"现金收讫"或"银行收讫"、”转账收讫”以及出纳员章。(3)产品发货。库管部要严格审核"产品发货通知单"和销售发票的手续齐备性，严格按照发货通知书单所列的品种、数量、发货时间和发货方式组织发货、确保货物准确、安全发运。(4)产品发货回执的签收。产品到达客户目的地后，销售部业务员要请客户采购或收货人员在公司送货单上签字，经过客户签字的送