轻钢结构公司财务管理制度

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1、第一条总则0第一•条公司财务印章和支票管理规也0第厂条费用开支管理及审批规定1第四条固定资产管理制度7财务管理制度第一条总则为贯彻执行国家相关法律法规，进行正确、规范的会计核算，加强企业财务管理，提高经济效益，使公司利润和股东权益最犬化，根据《会计法》《会计基础工作规范》及相关法律的规定，并结合公司实际经营情况，特制定本制度。第二条公司财务印章和支票管理规定财务印章和支票是公司财务工作的重要工具，必须加以明确规定，严加控制。1、公司财务印章的管理公司预留银行印鉴章的管理，财务专用章由会计保管，法

2、人代表章由法人本人或出纳保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。2、支票的管理（-）支票由出纳保管。支票使用时须在“支票使用登记簿”上进行登记,票据使用完后应及时缴销。（二）支票由岀纳填写，应填写齐全，再由印章管理人加盖印章并有经办人员办理盖章手续后支取款项。空白现金支票不得签名盖章留用。（三）支票支取款项后，出纳应及时将支票存根联交会计做相应账务处理。（四）支票借岀必须作相关记录登记，执行“谁经手谁负责”的原则，借出转帐支票需限定金额.3、网上银行的管理（-）网上银行采用双重密码管理，密码由

3、岀纳和会计分别掌握。（二）有需通过网上银行进行款项支付的，先由出纳根据其掌握的密码进行电子票据的填写，再由会计根据其掌握的密码确认后进行网上支付。第三条费用开支管理及审批规定为合理、有效使用资金，严格费用开支管理，提高经济效益，根据国家有关法律和规章制度的规定，结合公司具体情况，特制定本规定。1、费用开支原则（-）效益性原则公司生产、经营、工作所需发生的费用开支，必须遵循合理、有效、节约的原则，讲究使用效果，有利于提高公司经济效益。（二）规范化、统一管理原则公司的费用开支，必须严格按照各项制度、

4、办法的规定执行，由财务部门统一管理，总经理或其指定人员审批。2、费用开支管理的具体规定（-）差旅费开支管理（1）员工因公出差，应经主管领导批准。审批权限如下：国外出差国内出差（不含成都市及郊县，下同）审批人适用人员审批人适用人员董事长全员总经理总经理、副总、总工其指定人员副总以下其他人员成都市及郊县出差由部门主管领导批准。（2）出差标准：见下表。国内出差标准职称/级别住宿标准（定额/天）市内交通（定额/天）通信费用（定额/天）差旅补助（定额/天）交通工具总经理400元实报实销实报实销150元飞机

5、、火副总理、总工300元实报实销实报实销100元车软卧、轮船、汽车等部长（高工）直辖市;250元、其他：200元直辖市：50元、其他：40元200元80元普通火车硬卧及以下、轮船二等舱及以下、汽车等工程师直辖市：200元、其他：150元直辖市：40元、其他：30元150元60元助理工程师直辖市:180元、其他：140元直辖市：40元、其他：30元100元40元技术员、行政人员直辖市:150元、其他：120元直辖市:40元、其他：30元80元40元（3）差旅费开支范围包括：交通费、住宿费、资料费等

6、相关费用。①差旅费报销应填写专用的《差旅费报销单》,按次，分费用类别（交通费、住宿费、资料费等）逐项填报。一次出差应填报往返全程的差旅费，不得代他人报销或由他人代为报销，出差人出差完毕后，应在三日内报销相关费用，否则不予报销。特殊情况可适当延迟。②成都市及郊县出差原则上不得乘坐击租车。因特殊原因确有需要者，应事先报行政部门批准，事后由行政部门签字后才能报销。（4）公司派车或驾车出差者，除报销过路（桥）费、停车费、洗车费、油料费外，不予报销其他交通费。（5）公司员工出差所需证照、往返机票、车票、船

7、票，原则上由行政部门统一办理、购买，因故不便由行政部门统一购买的机票、车票、船票，由出差人员自行购买，并按扌II除折扌II后的实际付款金额报销。副总经理以下人员乘坐飞机、火车软卧、轮船等交通工具，需事前批准。（6）公司员工出差其住宿费凭发票在《国内出差标准》的住宿标准定额内据实报销，超过部分不予报销。（7）公司员工出差其市内交通费用的报销，副总经理及以上人员凭票据实报实销。副总经理以下人员凭票在《国内出差标准》的市内交通标准定额内据实报销。（8）国内出差和国外出差的出差时间按出发日至返回日的天数

8、合计以24小时为一天计算。（9）成都市及郊县出差办事，发生误餐情况的，返冋公司后应及时到行政办公室进行登记，在发放工资时按10.00元/人/天的标准发放误餐补助，公司不再报销其他课餐费用。（二）汽车费用开支管理汽车费用包括停车费、洗车费、过路费、修理费、汽油费、车辆保险费、养路费、汽车年审费以及其他费用。（1）公司所有车辆发生的油料费、修理费、各项规费等，应由行政部门统一办理。公司车辆原则上不得自行在外加油、维修，因特殊情况确有需要者，应事先报经行政部门批准。（2）汽车费用的报销应由行政办公室负