酒店财务部资金管理规定

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1、酒店财务部资金管理规定第一条流动资金管理规定1、管理原则：流动资金既要保证需要乂要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。因此，要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。超储物资、商品、除经批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。2、使用的基本要求：在符合国家政策和公司董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用。对商品资

2、金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。要抓紧委托银行收款结算工作，加快应收帐款的回收，减少对流动资金的占用。第二条货币资金管理规定1、现金管理规定库存现金额在取得银行支持下，按一定的额度留取，超过限额部分,当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金屮直接坐支。（1）现金支付范围①发放离职职工及临时人员的工资、补贴、福利补助、支付出差人员必须携带的旅差费用暂借款。②向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品，或支付零星劳务报酬。③不是转帐金额起点的零星开支

3、。（2）现金收付的手续和规定①在收付现金时必须认真、详细中查现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。②所收付的现金，必须认真清点，即要点大数，也要点小数，还要确立复核制度，以防差错事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时还应唱收唱付。③严禁在收银台上点收现金，收银员交接班或送缴的现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。④在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期

4、的“现金收讫"或“现金付讫"字样的戳记。岀纳人员还必须及时根据记帐凭证，在电脑记载现金日记帐。⑤出纳人员必须每天核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时列帐，并应查明原因，明确责任，按照规定的审批权限核批处理。2、银行存款的规定（1）送存银行的款项（含现金及转帐票据），应填制“送款单"连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行，并将“送款回单，'或“银行收款通知”据以填制记帐凭证入帐。（2）到

5、银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票"或其他结算凭证，并应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发出的结算“支付通知"，填制记帐凭证并据以出帐。（3）出纳人员不得发出全空白支票。为方便釆购工作，准许发出半空白支票，即必须填写日期、受票单位名称、用途，只空出金额栏（一般要注明限额金额），同时，一个外勤、采购人员信用支票不得超过两张。凡信用支票必须在开出支票十五天内报帐。（4）出纳人员应定期与银行核对存款余额，人民币存款账户每月至少核对一次。在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误

6、，要立即更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款，可采用“余额查找法"进行查对，并编制“银行存款余额调整表"来确定收付的未达帐，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款未清，应认真查明原因及时处理。第三条专用资金的管理规定1、企业发展基金用于增加营业，扩展业务范围而增加设备、固定资产等的资金，从公司税后利润中提取。企业发展基金的提取比例按董事会、总经理决定的比例执行。企业发展基金按季提取，专户入帐。企业发展基金的使用，必须做出全面规划，明确扩展项冃及增置固定资产计划，经董事

7、会或总经理同意始得使用。企业发展基金可参加流动资金周转。2、职工奖励及福利基金的管理职工奖励及福利基金用于职工经营性奖励、补贴购建和修缮职工住房等集体福利。应按董事会的决定，按比例从税后利润中提取。第四条固定资金管理规定公司固定资金主要是固定资产所占用资金。固定资产是企业的主要经营手段，加强固定资产管理有利于企业正常运作。为此，公司要做好固定资产的购置、转让、维修计划，经批准后严格执行。第五条投资资金管理规定公司的投资包括以现金、实物、无形资产或购买有价证券等形式向其他单位投资。以闲置资金进行的短期投

8、资，要遵循增加收益、降低风险的原则。以固定资产、实施投资的项目前必须有充分的可行性分析报告，遵循客观、真实、公止、合理的原则。投资后要对投资项目进行评估，并撰写分析报告，对所发现的问题及时解决。以无形资产方式的投资，要有完善的无形资产控制体系，以保障公司的利益。