大酒店财务部资金管理制度.doc

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1、大酒店财务部资金管理制度　　大酒店财务部资金管理制度　　1、货币资金管理货币资金管理是酒店资金管理的一个重要组成部分。　　货币资金管理必须严格遵守财经纪律，以保证酒店货币资金的正常使用和周转。　　（1）现金管理A、现金使用范围主要限于a、支付工资、资金工资性津贴等。　　b、支付差旅费、职工医药费、托费等。　　c、按银行规定的结算起点（一千元）以下的零星开支。　　B、营业收入的现金按规定由出纳进行清点并送银行。　　任何人都不得坐支现金。　　C、计财部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法，

2、数额是否完整，签字手续是否齐备等，对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。　　D、认真做好库存现金保管工作。　　现金和有价证券必须放在银箱里，确保安全。　　E、各部门因工作需要留用一部分备用金时，应向计财部提出申请，经财务总监审核批准后，按规定办理。　　备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用。　　计财部将对各部门备用金使用情况进行经常性的抽查。　　F、各部门领发工资、奖金遇有未领或多余款，应及时交回计财部，各部门不得存放现金。　　G、一切现金收付款项，均须按业务分别填写交款单

3、或支款单，并要写明收付的内容、用途及有关情况、金额，由有关人员审核盖章后方能办理收支现金手续。　　H、现金收支必须做到日清月结，账款相符。　　严禁用白条或原始凭证抵库。　　现金收付凭证和收支结存单，按规定送日、夜审员审核。　　I、各部门的收付款项都应通过计财部入账。　　任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。　　计财部应经常督促检查。　　（3）银行存款管理A、收付超过现金收付限额以上的款项，必须通过银行结算。　　B、经办人员因业务需要，要求计财部签发银行转账支票或支付货款时，首先必须按规定

4、办理手续，待业务结束或物资入库后，必须及时办理报销销账手续。　　未及时办理销账手续者，按规定予以处罚。　　C、计财部签发转账支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全。　　不准签发空头支票。　　当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期以及预计资金限额填写清楚。　　D、实行预算控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划，超计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。　　E、计财部必须严格遵守银行有关规定，不得将银行账户借给其他单位或个人办理结算。　　保管好空白支票及已用支票存根。　　F、严

5、格审核各类银行结账凭证，及时办理银行收付业务，并及时核对银行往来对账单。　　如月末有未达账，应查明原因，编制银行余额调节表。　　2、流动资金管理计财部应本着既要保证酒店营业需要，又要加速资金周转的原则，加强对流动资金的管理。　　（1）控制储备资金定额，核定各项原料、物资的最高、最低储存量，压缩库存、减少资金占用。　　（2）及时清理应收预付款，加强应收账款的催收，每月编制往来明细表及账龄分析表，采取措施加速资金回笼。　　（3）做好资金调度和资金占用的工作，分析、考核资金的使用效果。　　3、固定资金管理。　

6、　（1）酒店每年必须做好固定资产的购置计划、更新改造计划和大修改造计划，经酒店业主批准后严格执行。　　（2）对未列入当年预算的资本性支出及酒店大修改造，必须事先专题报告，说明需追加的理由及可行性分析，由财务总监及酒店总经理审批后，报酒店业主批准后方能实施。　　　　内容仅供参考