财务部管理制度--资金管理制度(新)

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1、资金使用管理制度第一章总则第一条为了加强资金的管理，便于资金的筹集，充分利用公司的资金资源，实现按计划筹集和使用资金，特制定本制度。第二条根据2004年10月7日管理改革，权利下放的会议精神,资金使用计划的编制有个部门经理负全部责任，主管领导负连带责任。各职能部门要加强资金使用的计划性。第三条公司实行询价与采购分离的管理模式，询价员不得直接米购任何物资，米购员实施独立采购，但釆购价格不得高于询价员的询价。第二章审批程序第四条公司实行半月用款计划申请制度，各部门必须在每月的28日和14日将编制的《

2、釆购计划表SC-QP-07-01》用款计划），经主管领导审批，由财务部审核汇总后，报公司董事长批准执行。程序为：部门经理一主管领导一会计一财务总监一董事长。第五条编制釆购计划时，应将所有本月需要支付的款项考虑其中，包括差旅费、工资、水电费、等每月固定发生的费用。第六条《采购计划汇总表》批准后由财务部筹集资金并监督执行，各部门使用计划内资金吋需填写《用款申请》，经主管领导批准后实施。当期批复的采购计划，过期作废。审批程序：部门经理一主管领导一会计一财务总监。第七条计划外用款需填写《紧急物资采购申请

3、表》，单位价值200元以内，每批次结算金额2000元以内的，由主管领导审批。超过上述范围的计划外用款需由公司董事长批准。程序为：部门经理一主管领导一会计一财务总监一董事长。第八条供应部持批准的《用款申请》、《紧急物资采购申请表》到财务部办理款项实施采购程序。第九条各部门的招待费用事前需经总经理批准，事后提供发票，最后经报董事长签署报销。第三章管理程序第十条采购结束后，采购员将采购的物资交由仓库保管员进行验收入库，凭《材料入仓单》、购货发票到财务部核销借款。核销程序为：经手人一部门主管一主管领导一

4、会计一财务总监一董事长。第十一条采购员采购物资必须取得合法发票，不得用白条子核销借款。第四章第十二条物资办理入库一周后尚未办理核销手续的视为违纪，三笔业务内的违纪予以警告，四笔及以上业务违纪予以通扌艮，并处20元罚款，每月处理一次。第十三条止常情况下发票不得超过一个月（以开票日为计算依据）核销，特殊情况下必须经财务总监同意方可核销的。第十四条为加强资金使用的计划性，减少计划外用款，由财务部每半月编制《资金使用情况表》，上报财务总监监督核实。当月批复的用款计划执行比例低于90%的，视为未完成计划，

5、由部门经理负全部责任，每次罚款200元。第十五条当月的计划外用款超过计划内资金20%的，视为超计划使用资金，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。第十六条由于计划不周，造成物资采购后不能使用，并不能退货的，对部门经理和主管领导各按损失额的50%予以处HUUJO第十七条经财务部抽查，当刀采购的物资未使用，并冃该物资的当月库存超过合理库存量（合理库存量由计划经营部确定，未确定的按该物资月使用量的50%确认）的，视为物资浪费，对部门经理按浪费金额的50%予以处罚。第十八条由于供应部采购不及吋，造成采

6、购计划未完成的，对具体采购人员罚款100元，对部门经理罚款100元。第十九条由于仓库未按“先进先出”的管理原则，进行物资岀库,经质管部确认造成库存物资失去使用价值的，对仓库保管员按损失额的20%予以处罚，最低50元，最高200元。对部门经理罚款100元。第二十条本制度报财务总监、公司董事长批准执行。笫二十一条本制度由公司财务负责解释。附：1、用款申请表2、紧急物资采购申请表3、采购计划表董事长:4、资金使用流程图财务总监:2004年10刀10日资金使用流程图