财务分析报告偿债能力分析

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1、财务分析报告偿债能力分析财务分析报告偿债能力分析篇一****年对于河化公司来说是充满商机、极具？战的一年。由于受国际磷钱价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铁市场将出现旺销势头；而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。如何？住机遇，把握商机，去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以"管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为****年度经营工作方针，制定了年度经营计划。经董事会批准，****年度的经营目标是生产磷铁22万吨，实现销售收入亿

2、元，年度亏损额控制在8,500万元以内。一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产实现稳产高产。同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。一季度共计生产磷鞍64,吨，完成年度目标任务的30%；销售磷鞍70,万吨，实现销售收入13,万元，完成年度销售收入的32%；经营亏损万元。与上年一季度相比，磷鞍产量增长72%,销量增长43%；亏损额

3、下降％。一季度可说是产销两旺，产销率达110%,资金回笼率100%,实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。一、一季度经营状况（一）生产稳定、产量增加、消耗下降一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责,提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运

4、行，产量大幅上升，消耗明显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铁全部达产并超额完成产量计划。其中：1、产量1、磷铁生产64,吨，完成年计划的％。磷铁开车率比上年同期提高60%,产量增加26,吨，增长72%。2、磷酸生产30,吨，完成年计划的％。磷酸开车率比上年同期提高27%,产量增加11,吨，增长64%。矿耗（磷矿）由上年同期的吨降至吨，下降9%。3、硫酸生产101,吨，完成年计划的％。硫酸开车率比上年同期提高4%,产量增加25,吨，增长33%。4、液氨生产14,吨，完成年计划的％。合成氨开车率比上年同期降低3%,

5、产量增加5,吨，增长61%。5、氟化铝生产吨，完成年计划的％。氟化铝开车率比上年同期降低％,产量增（减）吨，增长（下降）％。产品产量对比表项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上年同比实际完成年计划％增减量（吨）增减％液氨8,55,00014,+5,+硫酸76,368,000101,+25,+磷酸18,105,00030,+11,+氟化铝3,000--磷铁37,220,00064,+26,+2、消耗1、合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降％,;耗蒸气由上年的吨降至吨，下降％；电耗由上年的1,度降至1,吨，下降1

6、2%。2、硫酸电耗由上年的度至度，下降％。3、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的吨降至吨，下降9%,；酸耗（硫酸）由上年的吨降至吨，下降％;电耗由上年的度降至度，下降27%。4、磷鞍氨耗由上年同期的吨降至吨，下降％,;酸耗（磷酸)由上年的吨降至吨，下降％;电耗由上年的度降至度，下降26%o5、氟化铝(二)原材料供应紧张、价格上涨一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。其中(1)烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨，上涨19%；(2)无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元

7、/吨,上涨20%；(3)硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨，增加32元/吨,上涨25%；(4)磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨，上涨8%；(5)氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨,增加850元/吨,上涨61%；以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%,目前仍有上涨趋势。(三)产品销售量及销售收入大幅增长在销售方面，由于今年国际磷鞍价格和海运费上涨及国内需求增长影响，带动国内磷铁市场，销量增加，价格上涨。主产品磷钱国内销售量和出口量均比上年同期有较大

8、幅度增长。尤其是磷铁出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比，上升了近60美元/吨，平均达美元/吨，3月底已升至260美元/吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅增长，磷铁出口量由上年同期的万吨增加至万吨，增加万吨，增长31%；出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元，增加305万美元，增长72