财务分析报告 偿债能力分析 双良.doc

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1、财务分析报告偿债能力分析双良XX年度财务报表审计报告 天衡审字(XX)00180号 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 　　双良节能系统股份有限公司XX年报财务报表附注 双良节能系统股份有限公司 XX年报财务报表附注 　　(如无特别注明，以下金额单位均为人民币元) 　　双良节能系统股份有限公司(原名：江苏双良空调设备股份有限公司，以下简称“公司” 或“本公司” 　　)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函字第973号批法 　　复，由江苏双良空调缄设备有限公司依法整体变工更设立的股份有限公司，亦公司原注册资本人民 币2蒸

2、2,600万元。 　　X努X年4月7日，经中国证唉券监督管理委员会证监发跨行字30号文核准，公司稀向 　　社会公众公开发行掇8000万股人民币普通丈股，并于XX年4月22劳日在上海证券交易所挂牌熄 　　交易。公司注册资本侈变更为人民币30,60臃0万元。 　　XX年8月脖27日，经公司XX年度烛第三次临时股东大会审议院通过，公司实施了XX 　痴　年度中期资本公积金转赃增股本的利润分配方案。谢以截止XX年6月30日莆的总股本30600 　　再万股为基数，以资本公积匿金向全体股东按每10股肚转增10股的比例转增股事本，公司注册资本

3、 变更为呕人民币61,200万元吞。 　　XX年1月8日，翠经中国证券监督管理委员痈会证监发行字494号文厄核准，公司向 　　社会公酋众公开发行万股人民币普阁通股，公司注册资本变更其为人民币67, 万元。 　知　XX年4月21日，经肖公司XX年度股东大会审绍议通过，公司实施了XX驶年度资本公 　　积金转增冀股本的利润分配方案。以阶截止XX年12月31日栖的总股本67,万股为基旗 　　数，以资本公积金向尺全体股东按每10股转增悬2股的比例转增股本，公讶司注册资本变更为人 民币伯81,万元。 　　XX年勿5月4日，经中国证券监赖督

4、管理委员会证监许可4棠52号文核准，公司公开工 　　发行可转换公司债券限720万张，每张面值为重人民币100元，按票面壹金额平价发行，发行总额反 　　人民币72,000雄万元，发行期限5年，自刑XX年5月4日至XX年员5月4日。初始转股价 　懊　格为元/股，经调整后种现行转股价为元/股，转睦股期自本可转债发行结束筹之日起 　　满六个月后的捷第一个交易日起至本可转丑债到期日止。截止XX年玉12月31日止已累计转盖股 　　万股，公司股本总婶额变更81,万股。可转震换公司债券累计债转股金扶额 　　双良节能系统股份橱有限公司XX年报财

5、务报角表附注 　　万元，累计回猛售金额71,万元，期末恿可转换公司债券余额为万笋元。 　　公司经营范围：旋许可经营项目：无。一般督经营项目：研究、开发、铸生产空调、热泵、空 　　雄气冷却塔设备、海水淡化共节能设备、能源综合回收宵节能系统及其零部件并提壕供相关产品服务。 　　承医包与其实力、规模、业绩澜相适应的国外工程项目;止对外派遣实施上述境外工喧程所需的劳务 人员。 　　罢主要子公司江苏利士德化运工有限公司经营范围：许味可经营项目：生产苯乙烯宰、乙苯、甲 　　苯和聚苯寸乙烯;从事公司自产产品抑同类商品(限危险化学品霖经营许可

6、证所列范围)的褪批发、 　　进出口业务(驭不涉及国营贸易管理商品禹，涉及配额的，按国家有旧关规定办理申请)。一般株经 营项目：无。 　　公司拥和子公司目前主要产品以浴溴化锂制冷机(热泵) 、铝高效换热器、空冷器等换搬热设备 　　和苯乙烯、聚绪苯乙烯产品为主，涉及机耀械制造和化工产品两大行锤业业务。 　　公司注册地裁址和经营地址均为江苏省艇江阴市利港镇，组织形式勒为股份有限公司(上市公访 　　司)，企业法人营业效执照号：3XX0400窘001692。 1、财务箱报表的编制基础 　　本公志司以持续经营为基础，根甘据实际发生的交易和

7、事项良，按照财政部于XX年2耗月15 　　日颁布的《企募业会计准则-基本准则》藐和38项具体会计准则，滥以及其后颁布的企业会计忆准则 　　应用指南、企业越会计准则解释及其他相关痈规定进行确认和计量，在诚此基础上编制财务报表。茸 2、遵循企业会计准则的怎声明 　　本公司编制的财涡务报表符合企业会计准则勒的要求，真实、完整地反低映了本公司的财务状 况、盖经营成果和现金流量等有责关信息。 3、会计期间 　聘　以公历一月一日起至十忘二月三十一日止为一个会厩计年度。 4、记账本位币守 以人民币为记账本位币。汁 　　5、同一控制下和非袋同

8、一控制下企业合并的会修计处理方法 (1)同一控卸制下企业合并 　　双良节楔能系统股份有限公司XX摊年报财务报表附注 　　参蝗与合并的各方在合并前后浙均受同一方或相同的多方址最终控制且该控制并非暂串时性的， 为同一控制下企呻业合并。 　　合并方在企诣业合并中取得的资产和负怀债，