财务分析报告 偿债能力分析 双良

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1、财务分析报告偿债能力分析双良　　XX年度财务报表审计报告　　天衡审字(XX)00180号　　天衡会计师事务所(特殊普通合伙)　　双良节能系统股份有限公司XX年报财务报表附注　　双良节能系统股份有限公司　　XX年报财务报表附注　　(如无特别注明，以下金额单位均为人民币元)　　双良节能系统股份有限公司(原名：江苏双良空调设备股份有限公司，以下简称“公司”　　或“本公司”　　)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函字第973号批　　复，由江苏双良空调设备有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司原注册资

2、本人民　　币22,600万元。　　XX年4月7日，经中国证券监督管理委员会证监发行字30号文核准，公司向　　社会公众公开发行8000万股人民币普通股，并于XX年4月22日在上海证券交易所挂牌　　交易。公司注册资本变更为人民币30,600万元。　　XX年8月27日，经公司XX年度第三次临时股东大会审议通过，公司实施了XX　　年度中期资本公积金转增股本的利润分配方案。以截止XX年6月30日的总股本30600　　万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增10股的比例转增股本，公司注册资本　　变更为人民币61,

3、200万元。　　XX年1月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字494号文核准，公司向　　社会公众公开发行　万股人民币普通股，公司注册资本变更为人民币67,　　万元。　　XX年4月21日，经公司XX年度股东大会审议通过，公司实施了XX年度资本公　　积金转增股本的利润分配方案。以截止XX年12月31日的总股本67,万股为基　　数，以资本公积金向全体股东按每10股转增2股的比例转增股本，公司注册资本变更为人　　民币81,万元。　　XX年5月4日，经中国证券监督管理委员会证监许可452号文核准，公司公开　　发行可

4、转换公司债券720万张，每张面值为人民币100元，按票面金额平价发行，发行总额　　人民币72,000万元，发行期限5年，自XX年5月4日至XX年5月4日。初始转股价　　格为　元/股，经调整后现行转股价为　元/股，转股期自本可转债发行结束之日起　　满六个月后的第一个交易日起至本可转债到期日止。截止XX年12月31日止已累计转股　　万股，公司股本总额变更81,万股。可转换公司债券累计债转股金额　　双良节能系统股份有限公司XX年报财务报表附注　　万元，累计回售金额71,万元，期末可转换公司债券余额为　万元。　　公司

5、经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研究、开发、生产空调、热泵、空　　气冷却塔设备、海水淡化节能设备、能源综合回收节能系统及其零部件并提供相关产品服务。　　承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务　　人员。　　主要子公司江苏利士德化工有限公司经营范围：许可经营项目：生产苯乙烯、乙苯、甲　　苯和聚苯乙烯;从事公司自产产品同类商品(限危险化学品经营许可证所列范围)的批发、　　进出口业务(不涉及国营贸易管理商品，涉及配额的，按国家有关规定办理申请)。一般经　　营项目：无

6、。　　公司和子公司目前主要产品以溴化锂制冷机(热泵)　　、高效换热器、空冷器等换热设备　　和苯乙烯、聚苯乙烯产品为主，涉及机械制造和化工产品两大行业业务。　　公司注册地址和经营地址均为江苏省江阴市利港镇，组织形式为股份有限公司(上市公　　司)，企业法人营业执照号：3XX0400001692。　　1、财务报表的编制基础　　本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于XX年2月15　　日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则　　应用指南、企业会计准则解释

7、及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。　　2、遵循企业会计准则的声明　　本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状　　况、经营成果和现金流量等有关信息。　　3、会计期间　　以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。　　4、记账本位币　　以人民币为记账本位币。　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　(1)同一控制下企业合并　　双良节能系统股份有限公司XX年报财务报表附注　　参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

8、非暂时性的，　　为同一控制下企业合并。　　合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方　　取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资　　本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并　　方实际取得对被合并方控制权的日期。　　(2)非同一控制下企业合并　　参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多