集团公司全面预算管理规定(模板)

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1、全面预算管理规定第一节总则第一条为促进XX公司（以下简称“公司”）的可持续发展，根据《XX公司财务管理指导纲要》及国家有关规定，制定本规定。第二条全面预算管理，应突出过程控制，强化细节管理，以健全内部激励、约束机制，最终实现更加科学的综合管理。第三条全面预算管理必须与各公司经营业绩指标、与绩效管理体系相结合，衡量与监控公司及各部门的经营业绩和管理绩效，形成一个完整的、科学的业绩控制系统。通过全面预算来优化资源结构，监控公司战略目标的实施与推进。第二节组织机构与职责第四条公司全面预算管理的组织机构包括为预算管理专职部门。各

2、分（子）公司为预算责任单位。第五条预算管理专职部门设在公司财务部，对公司董事会负责。第六条预算管理专职部门的主要职责如下：（一）提出预算方向性目标：负责对各预算责任单位提交的预算草案进行初步审查、协调与综合平衡；（二）负责公司预算的汇总编制，具体指导各预算责任单位的预算编制；（三）不定期对各预算责任单位预算管理工作的开展情况进行检查、监督、指导；（四）定期向董事会提交预算执行报告；（五）组织、参加公司运营调度会，并每月定期通报公司预算执行情况；第七条预算责任单位是预算具体编制和执行的责任主体。公司的预算责任单位主要包括公

3、司各职能部门和各分（子）公司。第八条公司各职能部门应根据公司年度规划，分别编制费用指标，编制原则及编制方法另行制定。第九条各分（子）公司作为预算责任主体的主要职责执行如下（一）建立本单位的预算组织机构，并明确相应的职责；（二）公司下达的各项预算目标，确保本单位各项预算目标的完成；（三）组织本单位内部预算指标的编制工作；（四）建立本单位定期预算分析例会制度，监督、控制内部各单位预算的执行；（五）制定本单位内部预算考核方案，严格实施内部预算责任考核；（六）定期向公司预算管理专职部门提交预算执行报告；（七）接受公司预算管理专职

4、部门的检查、指导。第三节预算指标第十条公司对总部各职能门下达费用预算指标及关键考核指标，具体办法另行制定。第十一条公司对各分（子）公司下达主要考核指标和辅助考核指标。（一）主要考核指标：利润总额和经营现金净流量（二）辅助考核指标：根据公司发展需要另行制定。条十二条各分（子）公司必须将公司下达的指标加以分解，落实到具体的责任部门和个人，形成一套完整的指标体系，包括销售或营业预算、生产预算、存货预算、供应采购预算、费用预算、薪酬预算、折旧预算、成本预算、大修和基建预算、现金预算、财务预算等内容。第四节预算编制第十三条公司各职

5、能部门费用编制流程另行制定。第十四条公司各分（子）公司年度预算的编制应按照“自上而下、自下而上，上下结合、分级编制”的程序进行。第十五条公司根据宏观和微观经济形势，结合公司的实际情况，于每年10月底前下达下一年度公司整体预算目标和预算编制政策；第十六条各分（子）公司根据公司下达的整体预算目标和预算编制政策，对本单位的预算目标进行充分论证和调研，组织制定本单位详细的预算方案，于每年11月底前上报公司财务部；第十七条公司预算专职部门应在确保公司整体预算目标实现的原则下，与各分（子）公司充分沟通协调，对上报的预算方案进行审查、

6、汇总，提出综合平衡的建议。第十八条在各分（子）公司进一步修订、调整的基础上，公司财务部于每年12月底以前，完成公司下一年度预算方案的汇总编制，报公司董事会审查、批准。第十九条公司预算专职部门根据董事会批准的各分（子）公司年度预算指标对各分（子）公司下达综合性预算指标。第二十条公司年度预算政策一经下达，公司各职能部门与各分（子）公司必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到内部各单位、各环节和各岗位，形成全方位的预算指标责任体系。第二十一条公司各职能部门负责人、各分（子）公司“一把手”负责制，各单位务必高度重视预算编制工

7、作，充分考虑到预算的科学性、先进性和稳妥性。第二十二条各分（子）公司预算指标的编制要保持结构的科学性、逻辑性和一致性，上报的预算方案应附有编制的依据和相应的文字说明。第二十三条各分（子）公司预算编制过程中，要高度重视压缩生产经营成本、费用支出，努力做到成本、费用的节约。第二十四条各分（子）公司要按公司的时间要求及时上报预算方案。第二十五条各分（子）公司预算编制的程序：（一）根据公司下达的预算编制政策，组织本单位各部门，充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的有关信息资料，对本公司的预算目标进行充分论证和调研

8、。（二）监督内部各部门要根据职责和经济业务类型编制不同的预算指标，确定相应的预算责任目标；（三）对内部各部门编制的预算指标进行严格审核、调整后，综合汇总，形成本单位的预算方案，于规定时间内上报公司财务部审核；（四）根据公司财务部审核后的调整意见，责成本单位相关部门进行调整后，重新上报；（五）根据公司下达的正式预算目标