全面预算管理规定

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1、件编号：ZG/YP320001(K)-2014受控状态受控分发编号全面预算管理规定（D版）发布日期：2014年12月15日实施日期：2014年12月15日1目的通过全血预算加强对公司各单位的财务监控力度，推进落实公司经营计划，确保公司经营A标的实现。2适用范围本规定适用广两南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广丙北海玉柴马石油高级润滑油有限公司以及纳入公司合并报表范围闪的子公司。3全面预算组织机构全血预算管理组织包括董事会、预算管理委员会、预算管理单位（财务部）及预算单位，董事会是全面预算管理的最高决策机构。3.1董事会3.2预算管理

2、委员会主任：董事长副主任：总经理委员：公司各线分管领导4职责4.1董事会4.1.1制定公司的发展战略和中长期经营目标。4.1.2根据公司战略目标、中长期规划，审批确定公司年度经营目标。4.1.3保持与全面预算管理委员会的沟通，提供预算政策指导。4.1.4审批公司年度全面预算方案及重大预算外事项。4.2预算管理委员会4.2.1按照公司战略规划和经营方针目标，提出公司预算管理的具体目标和要求。4.2.2审定公司全面预算管理制度。4.2.3审核公司年度预算方案。4.2.4将经董事会批准的年度预算分解下达公司及K属了公司，并根据重大形势

3、变化做适当的调整、修订。4.2.5审批预算调整方案及一般预算外事项。4.2.6审齊预算执行情况分析报告及召开预算分析会。4.2.7指挥、协调并解决预算管理过程中遇到的重大事项，配置公司资源。4.3财务部4.3.1编制公司全面预算管理制度。4.3.2负责组织指导各职能部门编制年度预算和年度调整预算。4.3.3负责收集、初审、评价各部门年度预算。4.3.4负责编制公司年度总预算。4.3.5负责检齊公司年度预算的执行情况，对年度预算执行情况进行分析评价，并提fli考核建议。4.4预算单位预算单位，即公司各职能部门及控股了公司，是全面预

4、算管理的执行主体，主要职责包括:4.4.1组织木单位全面预算管理工作。4.4.2按照财务部的统一部署，编制木单位年度预算草案。4.4.3执行年度预算方案，落实控制措施并进行过程监控。5引用文件5.1《财务管理审批权限规定》5.2《绩效管理规定》6全面预算的编制6.1编制单位全面预算编制单位包括公司属各预算单位。6.2预算期间公司的年度全面预算期为每年的1月1日至12月31日。6.3预算内容6.3.1经营预算是全面预算的基础，是以销售为起点，对生产、供应、成木费用等曰常发生的各项基木活动所编制的预算。主要包括：销售预算、生产预算、

5、供应预算、成木费用预算。6.3.2投资预算是在可行性研究的基础上，对公司新投资项目和因技改因素对固定资产的购置、扩建、改造、更新等编制的预算。主要乜括：固定资产投资预算、项目投资预算、无形资产投资预算、股权投资预算。6.3.3筹资预算是指根据公司生产经营、投资及调整资木结构需要筹措资金编制的预算，主要包括：借款预算、还款预算、利息收支预算、资木融资预算。6.3.4财务预算是上述所有预算的综合反映，是预算期内对现金收支、经营成果和财务状况的预算。主要包括：预计指标表、预计利润表、预计资产负债表、预计现金流量表等。6.4预算编制方法

6、6.4.1经营预算6.4.1.1销售预算根据公司的年度目标、市场调研结果、帘场的开发程度、销售订单、生产能力等因素，确定下一年度的预计销售量和销售单价，形成销售总预算，同时预测相应的增值税销项税额以及因销售产生的应收账款和现金流入量。6.4.1.2生产预算遵循以销定产原则，在销售预算的基础上进行生产投入的预算编制，产量的确定是以计划为满足预算期的销售量以及期末厍存需求，编制时要考虑期初和期末存货的预计水平，做好产、销的平衡。6.4.1.3成本费用预算6.4.1.3.1直接材料的耗用及采购预算的编制：依据生产预算的产量以及期初库存

7、的情况，预测材料耗用量、需用量、采购量，同时预测相应的増值税进项税以及因采购产生的应付账款和现金流!11量。6.4.1.3.2直接人工和其他支出预算的编制：根据预计的产量、产品的生产工时和目标人工成木或历史数据进行编制。6.4.1.3.3制造费用预算的编制：根据预计的产量、历史数据进行编制。6.4.1.3.4期间费用预算的编制：期间费用乜括销售费用、管理费用和财务费用。管理费用和销售费用依据业务工作计划或参考奶史数据进行预测；财务费用依据公司的资金需求及ffl应的财务费用进行预测。6.4.2投资预算依据公司中长期发展战略编制年度

8、投资预算，包括以前年度投资尚未完工需要木期支出的预算。6.4.3筹资预算在经营预算、投资预算及所产生的现金流预算的基础上，依据期初借款余额，以及需借入的融资借款、调整资木结构需融入的资木金等，同时考虑预算期计划对原有借款的木金和利息的偿还来编制。6.4.4财务预