全面预算管理模板

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1、公司全面预算管理实施案例编制单位：单位地址：作者姓名：编制时间：目录一、背景描述3（一）公司基本情况3（二）公司管理现状分析和存在的主要问题41、内部管理水平略低42、管理会计在公司内部应用不足4（三）选择全面预算管理的主要原因4二、总体设计4（一）全面预算管理的目标4（二）全面预算管理应用的总体思路5（三）全面预算管理的内容51、制定战略规划52、设定年度目标53、形成年度预算64、预算监控调整65、预算评价6（四）全面预算管理工作的创新6三、应用过程7（一）单位会计管理组织架构基本情况71、组织机构及运作方式72、参与的部门和人员7（二）应用全面预算管理的部署要求81、资源

2、要求82、环境要求8（三）全面预算管理应用流程81、制定目标82、分解目标83、预算目标的执行和监控94、预算评价95、决策支持9（四）实施过程中的主要问题和解决方法91、在实施过程中遇到的主要问题92、在实施过程中遇到问题的解决方法9四、应用全面预算管理取得的成效10五、经验总结10（一）全面预算管理应用的基本条件10（二）全面预算管理成功应用的关键因素11（三）对改进全面预算管理应用效果的思考111、做好全面预算管理的制度建设112、掌握全面预算管理的重点和力度113、克服各种全面预算管理模式的缺陷11（四）全面预算管理应用中的优缺点121、优点122、缺点12（五）对发展

3、和完善全面预算管理的建议121、提高重视程度122、成立专门的管理会计机构13（六）对推广应用全面预算管理的建议13一、背景描述（一）公司基本情况XX公司简介（二）公司管理现状分析和存在的主要问题1、内部管理水平略低XX公司作为一家科技型中型企业，面对来自国内行业的竞争，国际市场竞争强烈，公司需要不断提升内部管理，需要不断挖潜革新，狠抓内部管理，不断提高管理质量和水平，增强企业自身经济利益，树立先做精做细然后做强的发展理念。2、管理会计在公司内部应用不足在2016年12月份已经成功上市，对于新的资本市场，公司面临的是更大机遇和挑战，传统的财务管理方法不能够准确分析企业的财务运行

4、情况、及时发现企业运行过程中存在的问题，更不能采取有效的方式解决问题，即使企业建立了相对完善的管理制度和财务制度，但是因为工作方式比较传统，缺乏创新，考虑问题缺乏长远目标，从而影响企业的持续稳定发展。（三）选择全面预算管理的主要原因1、以财务目标为导向的传统预算模式已经越来越不能适应变化的环境。2、能够以企业的战略目标为导向，制定长期及短期目标。3、更加突出全面性、全员性和全程性。二、总体设计（一）全面预算管理的目标XX公司领导层通过会议决定，公司决定实施全面预算管理的方法，通过全面预算管理工具的实施运营，促进企业发展战略和经营目标的实现，提高企业运作效率，通过实施内部控制，防

5、范企业风险。可以考核各部门的业绩，起到激励作用，实现激励全体员工参与的积极性；达到企业部门之间的协调与配合，从而实现综合平衡的目的；可以更真实地反映企业经营业绩狠抓企业发展中的关键因素；强化企业内部经营管理，提高经济效益。（二）全面预算管理应用的总体思路公司将全面预算植入企业财务预算、内部管控系统、扎根业务系统，以扎实有效的预算编制、预算约束、预算监督和预算考核，实现企业战略目标落实。通过对业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置真实地反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支

6、持。（三）全面预算管理的内容根据XX公司诚信为本、立足实际、勇于创新、锐意进取的企业文化精神，按照“目标统一、权责清晰、流程贯通”的要求，做到业务规划与财务规划有效衔接，业务计划与财务预算充分融合，业务执行与预算控制高度协同。具体内容如下：1、制定战略规划战略规划是公司全面预算管理的起点，通过规划未来指导当前实践，是对公司战略的具体落实和进一步量化。公司提出要在未来3--5年内成为国内环保装备制造业的领跑者，完成销售收入5亿元的战略目标，争取3年之内完成主板上市。2、设定年度目标围绕战略规划以单位成本、利润总额、基础投资规模、技改投资规模等关键绩效指标为载体，通过目标分解，将总

7、体规划分解至各部门，形成各部门的年度预算目标。3、形成年度预算基于年度预算目标，各部门按照“创新、专注、突破”和“做精、做细、做强”的发展方针，结合部门职能要求制定业务计划，并按“预算准入”机制进行业务优选，形成本部门的年度预算方案。经逐级汇总审核及再次的业务优选，最终形成公司年度预算。4、预算监控调整监控调整包括执行监控和滚动调整两个步骤。执行监控完成对预算执行结果的实时反映和分析；滚动调整基于执行反馈和外部环境的变化，预测当期预算执行情况与年度预算目标的偏离，实施对公司预算的季度滚动预测