商业贷款案例分析

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1、案例1:阳光实业总公司信贷欺诈案例1998年6M15S，阳光实业总公司以生产油井除皓器为由，向A银行中请流动资金贷款600万元，期限一年，由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。经1999年第一次贷审会审议通过，A银行于1999年1月8日和3月1日分别向阳光公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2000年1刀18日到期后，阳光公司耒按约定述款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加1998年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行于2000年3月8日依法提起诉讼,2000年5月30日市中级人民法院判决阳光公司清算组清偿债务本息

2、,担保人西城企业集团承担连带责任。鉴于阳光公司清算后无力清偿债务,法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度人，案件执行近两年询无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85.29万兀O一、相关背景资料阳光实业总公司是一家集体所冇制企业,成立于1993年1刀3日，注册资木1200万元。企业屮清贷款时的主要财务数据如下（见表1）：项冃1997年末1998年10刀财务数据1997年末1998年10刀流动资产240551短期借款210存货161385应付账款24140应收账款5734实收资本12001

3、200长期投资50040HD销售收入5458778固定资产701587利润总额216160资产负债率6.3%24.7%流动比263%70%从企业财务报表分析，该报表项冃不完整，冇些数据超出止常范围，冇明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对1998年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。从1995年开始，阳光公司涉足油井除蜡器的研究与开发，该产品1997年4月9口获得国家实用新型专利。根据阳光公司提供的油井除蜡器项R报告，我国油皿原油含醋量普遍较髙，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石

4、油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成木低，既口J避免原油污染,又可降低成木，提高采汕效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北汕田及人庆汕III的供货合同，以及在人庆汕田进行小批量实验的效果报告。按照阳光公司提供的前景预测,此项产品可实现年销售收人1.14亿元，利润5000余万元，发展而景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照阳光公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。此笔贷款由

5、西城企业集团提供保证担保。根据信贷员的实地调杳，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又耍求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评佔有限责任公司1998年7刀10口评佔，价值人民币800万元。按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1.14亿元，加上阳光公司原有每年儿千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。

6、同吋，阳光公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。二、事件过程阳光公司于1998年6月15H向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，耍求企业补充提供了油井除蜡器项冃的对行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为阳光公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26H完成调查报告，上报计划信

7、贷处。计划信贷处初审后认为，采用专利技术牛产的油井除蜡器属非成熟产甜，其性能和市场前景存在不确定因素，阳光公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项冃被暂时搁置,并要求阳光公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，阳光公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份人庆汕皿下属某采油分厂的使用技术报告（复印件）提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15H重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给了啃定，同意贷款600万元，期限—•年，无保留意见。计划信贷处12月19Fl签署意见，

8、建议分笔发放，交贷款市查处审查。贷款审查处未捉出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1刀7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款麻企业增加