安徽省皖能股份有限公司预算管理办法

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1、安徽省皖能股份有限公司预算管理办法（2007年5刀29日经董事会五届八次会议审议并通过）第一章总则第一条为适应建立现代企业制度的要求，在安徽省皖能股份有限公司（以下简称“公司”）内建立科学、高效、有序的预算管理体系，加强财务管理，规范运作，防范风险，提高效益，保障股东利益最大化，制定木办法。第二条本办法适用于股份公司本部及控股子公司（以下简称“企业”）。第三条本办法所称预算管理是指利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监督等环节。

2、笫四条预算管理的基本任务是：1、确定企业的经营目标并组织实施；2、明确企业内部各个层次的管理责任和权限；3、对企业经营活动进行控制、监督和分析；4、保证企业预算的全面完成。第五条预算管理的基本原则是：1、量入为出，综合平衡；2、目标控制，分级实施；3、权责明确，严格管理；4、注重效益，防范风险；5、检查分析，严格考核第二章预算管理的范围和内容第六条企业预算涵盖企业生产、经营和建设的各个环节，企业的经济活动全部纳入预算管理，进行预算控制。第七条企业预算是对现金收支、经济效益、资金筹集与使用及预算年度末资产负债情况做出的预计、安排。按内容划分主要包括财务预算、业务预算、资本预算

3、、筹资预算和专业预算。其中财务预算包括损益预算、资产负债预算、现金流量预算，业务预算包括技术指标预算、销售收入预算、成本费用预算和营业外收支预算等。第八条企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕金业战略口标，对一•定时期内企业资金取得和投放，各项收入和支出，企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。第九条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动的预算。第十条资木预算是企业在预算期内进行资木性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算，权益性资本投资预算和债券投资预算第十一条筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款，经批准发行的债券以及对原有借款，债券

4、还木付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料，发行债券审批文件，期初借款余额及利率等编制.第-1•二条专业预算指基于各专业业务流程编制的反映各专业业务活动的预算是对资产负债预算、损益预算和资本性支出预算的补充。第三章预算管理的组织体系第十三条根据公司两级责任主体管理体制，公司预算管理实行分级管理、归口负责的体系。笫十四条公司本部及控股子公司在公司预算管理体系中分别承担不同的预算管理职责。(-)公司本部预算管理主要职责1、下达预算编制原则和要求2、确定公司经营口标3、分解下达控股子公司预算，对控股子公司预算草案提出审查意见4、监控公司及控股子公司预算执行情况，定期组织预算

5、分析；5、审核预算调整因素并提出调整意见；6、年末对预算完成情况进行评价、考核。(二)控股子公司预算管理主要职责1、根据公司下达的预算编制原则和要求编制本企业预算建议方案并按时上报；2、根据公司下达的预算指标编制正式预算并履行相关法定程序；3、根据正式预算编制执行预算，对预算进一步分解，将分解后的预算下达给各预算责任屮心；4、监控本企业预算执行情况，定期组织预算分析；5、遇有重人事项需要调整预算的，将调整原因及调整额及时上报。6、年末根据预算完成情况报送木企业初步考核结果；7、对各预算责任主体预算完成情况进行评价、考核。第十五条企业要设立预算管理委员会。企业法定代表人对企业

6、预算管理工作负总责。董事会下设立预算管理委员会的，预算管理委员会成员由熟悉企业财务会计专业并具备相应组织能力的董事组成；公司内部设立预算管理委员会的其成员由企业相关领导和财务、经营、生产技术、安全、人力资源、燃料、审计等有关职能部门组成，预算管理委员会日常办事机构设在财务部门。预算管理委员会的主要职责：1、负责木企业预算编制及执行的组织，协调工作；2、审查、平衡预算草案3、已获批准预算的下达和执行4、重大预算调整事项的审核5、督促金业预算方案的实施。第十六条公司本部相关职能部门为公司木部预算责任中心，按照业务分工对专业预算承担归口管理职责，负责专业预算的完成。公司各职能部门

7、预算管理主要职责如下：1、财务部是公司预算管理归口部门，负责建立和健全预算管理制度；编制预算期营业税金及附加、财务费用、投资收益及管理费用预算；捉出股份公司预算安排初步建议报总经理办公会审定；对审定后的预算进行分解，下达控股了公司预算；监控公司本部及控股子公司预算执行情况，定期组织预算分析；对预算调整因素进行审核并提出意见；年末根据各金业预算完成情况进行考核；负责预算管理委员会其他日常工作；2、计划经营部负责预算期公司电力电量平衡，编制预算期销售收入、成本费用、技术经济指标、燃料费用等生产经营预算及拟投资项冃年度投