借款和费用报销制度修订

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1、费用报销制度一、费用审批程序：借款审批程序：借款人填制借款单部门负责人签审一总经理审批-一财务经理一-财务主管一-出纳员1、借款业务审批程序：公司各部门、各子公司、各店面因业务需求需要借款的，首先由经办业务人员填制借款单，写清借款事由，该部门负责人审签，其次由总经理签字审批，然后交公司财务经理签审后，交店面财务主管安排，出纳支款。采购部日常采购资金比较频繁，签字比较麻烦，采购员可以先填制报销单据，经店面财务主管审核过后报销，采购员每次报销时必须提供前一天的入库单和发票，总经理和财务经理后补签。2、费用报销审批程序：费

2、用报销审批程序：报销人填制报销单一-部门负责人签审—财务经理审批一总经理审批《集团费用董事长审批》一出纳员首先由业务经办业务人员将发票等原始单据分不同业务内容分类粘贴汇总并填制费用报销单，由该部门负责人及该业务的服务对象审签，然后经店面财务主管审核，公司财务经理签字审批，其次由公司总经理审批，公司费用财务经理和总经理签字审批。再在出纳处报销。借款人报销时，出纳人员根据发票金额与借款金额的差额支付现金或收回退款，同时给借款人出具收款收据，证明该笔借款已经还清。借款人在因借款而发生的业务完毕后，五日内必须办理办理报销还款

3、手续。无故不报销者或拖延报帐还款者，不得再借款（前款不清后款不借》。对于不按规定及时报帐的欠款人员，财务部有权在当月工资中扣除，且各子公司经理与业务经办部门负责人将承担连带经济责任。因以上原因给公司业务造成的损失将由业务经办人员与所属部门或单位负责人全部承担。2、借款只适用于因公借款，因私不得借款。3、试用期未满的员工不得在公司借款。4、报销票据应为正规稅务机关认可发票，票面不得涂改，内容准确真实，有虚报冒领现象一经发现按票面金额5倍处罚并通报全公司。5、员工的健康证和年假报销，必须根据人力资源部规定办理报销。6、采

4、购人员申请给供应商汇款，必须办理借款手续并按照审批程序办理（若经办人不在本地，可以写借款单传真给财务，或委托其他人代理），不得以短信或订单或口头通知财务汇款。7、员工协议培训金支退，当事人办理完一切交接手续后并有相关负责人签字，最后店总经理审批，店面财务支付。8、店面的零星采购，由店面负责人的备用金支付，店面的小金额报销，店面负责人有500元的审批权限（必须经过店面财务审核过后），但严厉禁止虚假分散报销。二、业务招待费标准及审批1、公司经理以下级别人员无权支付招待费。2、公司经理以上人员根据业务情况需要招待客户时，向

5、总公司总经理或董事长申请经同意方可发生。招待客户公司要求原则上在总公司下属的各店面用餐。在店面用餐招待的必须提前填写“业务招待申请表”，等审批手续办理完毕后方可在店面消费。3、所有的招待费支出必须是招待客户和业务相关单位所发生的支出，并填制单方可报销。4、所有业务招待费的报销必须有符合国家及公司规定的有效票据（如各种正式发票，有稅务局章的行政事业单位收据等）,票据上的用户单位应写注明公司名称，无票据的不予报销。三、交通费报销制度：1、交通费报销必须是与公司业务确实有关，否则不予报销。2、公司经理以下级别人员一律不予报

6、销出租车费。3、公司员工外出办事，尽量使用公司车辆，公司车辆不在时方可根据情况乘车办事。4、公司车辆费用控制，公司所有车辆加油必须使用总公司统一购买的IC卡加油。5、公司车辆的维修与保养（5000公里保养一次）必须由公司的车辆管理人员确认确实需要修理与保养时方可在指定维修公司维修。6、公司司机的停车费用，按照实际发生的情况报销。车辆的保险与养路费由公司统一办理，车辆的其他费用公司原则不予报销。四、折扣管理制度：公司为了加强对各分店顾客打折问题的管理，特制定此制度：1、打折幅度管理：各店顾客打折最高折扣为八五折。2、打

7、折内容管理：仅限对菜品打折，酒水、饮料、海鲜等不打折。3、打折权限管理：打折只限店大堂副经理级以上人员。4、打折具体管理规定：打折时必须由顾客、服务员及有签字权的经理三方签字方可，并且签字必须是当时签字有效，过期签字无效，否则该折扣将由当事的经理、收银员与服务员承担。5、顾客用贵宾卡打折时，必须在结算单上注明贵宾卡卡号，签字程序同第4条。公司人员在店面宴请消费时，收银员必须见“业务招待申请表”方可办理宴请免单手续。五、公司财务内部牵制制度公司采取不相容职务相互分离，授权批准等内部控制办法加强工作人员相互核对、相互牵制

8、，防止失误错误发生。1、不相容职务：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务，这些不相容职务须经由不同部门不同人员任职，切不可由一个部门一个人兼数职。2、授权批准扌空制：支付申请、支付审批、支付复核、支付。六、现金、银行存款及印章、印鉴、票据的管理1、财务印鉴保管使用：财务专用章，银行预留印鉴由总公司专人统一保管。出纳保管使用银行