内部管理循环

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1、東翰電子科技（昆山）有限公司內部管理循環目錄文件編號文件名稱發行版次/日期ABCDEAD-01印鑑管理作業AD-02票據領用管理AD-03財產管理制度AD-04職務授權制度AD-05職務代理制度AD-06制度管理作業AD-07信用額度控管辦法文件編號：ad編號作業項戸作業程序及控制重點依據資料AD-01印鑑管理作業1.目的：有效控管公司印鑑之使用，確保用印之適當，以保護公司之法定權益，並促使公司內各單位之印鑑管理工作制度化。2.範圍：2.1•本作業程序適用於公司內各種印鑑之鐫刻、文件用印、印鑑攜出與銷毀

2、作業。22印鑑依使用權限分二大類，第一類：平時業務使用，第二類：對外具法律效力，使用需經主管核准。3內容：3・1•刻印申請：3」丄流程圖號:無3.12程序說明:（一）申請單位依業務需求申請印鑑鐫刻，應塡立''印鑑申請表〃，塡妥印鑑用途、樣式、種類等需求，依核決權限呈核後，送印鑑管理單位審核無誤後辦理委外鐫刻。（二）印鑑刻印完成，印鑑管理單位應立即於''印鑑申請表〃及''印鑑保管清冊"建立印信式樣後，注卩鑑申請表〃倂同刻印廠商開立之發票/收據，依「採購及付款循環-零用金作業或應付款項作業」辦理請款。（三）

3、印鑑管理單位應將''印鑑保管清冊”倂同刻製完成之印鑑交印鑑保管人，經保管人簽收後，印鑑交保管人妥善存放，並依原申請用途使用，*印鑑保管清冊”則由印鑑管理單位依日期順序存檔備查°附件：印鑑申請表印鑑保管清冊用印申請單參考文件：採購及付款循環零用金作業採購及付款循環應付款項作業編號作業項目作業程序及控制重點依據資料（四）公司重要印鑑應分別由專人保管，且大小印鑑保管人不得互爲職務代理人，印鑑保管人應妥善保管印鑑。（五）背書保證有關印章之保管人應報經董事會同意；變更時亦同。（六）保管人如因職務調動或離職,其所保

4、管之印鑑必須列入''工作移交清冊〃辦理移交，並更新''印鑑保管清冊〃之保管人。32用印及攜出：321.流程圖號：無322.程序說明：（一）申請人因執行公務需要用第二類印鑑時，應塡立''用印中請單〃，註明用途並檢附用印文件/合約，依核決權限呈核後，向印鑑保管人申請。若係印鑑攜出者，應註明預計歸還時間。（二）申請文件用印者，印鑑保管人於審核相關文件無誤，方於文件用印。用印完成後、應於''用印申請單〃登載用印式樣後，文件/合約交申請人據以執行公務，诵印申請單”則由印鑑保管人依中請日期歸檔存查。（三）印鑑須攜出

5、者，保管人應視需求會同申請人攜出或將印鑑交付申請人執行公務，並應由攜出使用人於''用印申請單〃簽收；公務結束歸還印鑑時，印鑑保管人於核對印鑑無誤後，應於''用印申請單〃登載歸還紀錄，依申請日期歸檔存查。3.3.印鑑銷毀：3.3.1.流程圖號:無編號作業項目作業程序及控制重點依據資料3.32程序說明:（一）凡印鑑因遺失、損毀或因業務需要換新而申請銷毀時，印鑑保管人須塡具*印鑑申請書〃，敘明欲銷毀印鑑之原因，呈權責主管核准後，連同該印鑑送印鑑管理單位辦理。（二）印鑑管理單位接獲''印鑑申請書〃，經與''印鑑

6、保管清冊〃資料核對無誤後，視情況簽註保留或銷毀意見，呈權責主管核准。（三）中請銷毀之印鑑擬予保留者，印鑑管理單位應於''印鑑保管清冊”登錄停用記錄後，暫時保管印鑑。印鑑擬予銷毀者，印鑑管理單位應將印鑑予以截角作廢，並於*印鑑申請書〃蓋上截角式樣後，據以於''印鑑保管清冊"登錄作廢日期。（四）印鑑管理單位應將''印鑑申請書〃倂同“印鑑保管清冊”按日期順序歸檔存查。3.4.控制重點：3.4.1印鑑須由專人保管，並登錄''印鑑保管清冊〃予以控制。3.42印鑑管理單位應妥善保存''印鑑保管清冊〃，俾於必要時核對

7、。343.背書保證有關印章保管人應報經董事會同意；變更時亦同。344.印鑑保管人變更時，應確實登錄保管人移交記錄°345.用印申請之用途應登錄完整並經主管核准。編號作業項目作業程序及控制重點依據資料3.4.6印鑑保管人員俟文件經權責單位主管核准後，依規定使用印鑑。347•印鑑保管人於印鑑攜出時，應依''用印申請單〃跟催印鑑之歸還情形。3.48印鑑之銷毀/暫時保管應由權責主管核准，並由印鑑管理單位統籌辦理該手續。349.公司印章應詳予登記，並不定時盤點。編號作業項目作業程序及控制重點依據資料AD-02票據

8、領用管理1・目的：爲有效控管公司空白票據之領用，特制定本作業，以供相關人員遵循。2.範圍：本管理辦法適用於空白票據領取及使用之相關控制程序°3.內容：3」.流程圖號：無。32程序說明：321.當新開支票帳戶或支票本即將用盡時，財務單位票據保管人應塡立''支票領取證〃（格式依銀行規定），依核決權限呈核及用印後，向銀行申請空白支票。3.2.2.票據保管人員收到銀行交付的空白支票，應確定支票號碼是否完整且連號，將所領取之空白支票起訖號碼及數量登記