国际结算-实务与操作（第三版）第五章信用证概论

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1、1第五章　信用证概论信用证是国际结算，特别是国际贸易结算中最主要的结算方式之一。信用证是银行信用，使用信用证支付货款可以使受益人的利益得到充分的保障。本章主要介绍信用证的定义与含义、性质、特点、作用、基本内容、开立方式等基本知识。2第一节　信用证概述一、信用证的定义及含义《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第2条将信用证定义为：“信用证是指任何一项约定，不论其名称或描述如何，它是一项不可撤销的且由此构成开证银行确定的承诺，即开证银行保证向相符的提示予以承付。”“开证银行是指依据申请人的请求或代表自己开立信用证的银行。”3由上述定义可以看出，信用证是一种银行开

2、立的有条件的承诺付款的书面文件，即信用证是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，则开证银行保证付款。根据上述定义，我们可以得出信用证的含义包括以下五点。（一）信用证是开证银行以自己的信用向受益人所作的一项书面承诺或保证4（二）信用证是银行信用为商业信用所作的一种担保（三）信用证是有条件的付款承诺或保证（四）开证银行的付款形式是多样的（五）开证银行可以在接受请求后开证，也可以主动开证5二、信用证的性质及特点由于信用证是由银行依自己的信用开立的向受益人保证付款的承诺，因此，信用证是一种银行信用（bankcredit），并具有与其他支付方式不

3、同的特点。（一）开证银行负第一性的付款责任（Theissuingbankassumesaprimaryliability）（二）信用证是一种独立的自足文件（CreditsisindependentofContracts）6（三）信用证是一种单据买卖（Banksdealwithonlydocumentsinsteadofgoods）信用证的上述特点，通常被称为信用证的独立抽象性原则，这一原则是信用证交易的最基本原则。该原则于20世纪初就为英美判例所确立，并为国际商会所采纳。目前，该原则已获得世界范围的承认和接受，且已成为国际贸易中信用证结算的常识。7三、信用证的

4、作用（一）对出口商的作用出口商是信用证支付方式的最大受益者，信用证对促进出口贸易的发展起到了重要的推动作用。首先，信用证可保证出口商的货款取得安全保障。其次，信用证使出口商获得了外汇保障。再次，信用证增加了出口贸易的稳定性。最后，信用证可使出口商获得融资便利。8（二）信用证对进口商的作用以信用证作为国际贸易付款方式同样也会使进口商获得一定好处，对控制出口商按时履约、提供交易安全保障以及融资等方面也发挥不同程度的作用。首先，信用证可以控制出口商按时交货。其次，信用证为进口商提供一定的交易安全保障。最后，信用证可为进口商融资提供一定的便利。9（三）信用证对银行的作

5、用银行参与信用证交易也为其带来一定利益。作为议付行的出口地银行参与信用证业务，一方面扩大其业务量，获得商业利润；另一方面接受议付后，只要单据符合信用证的规定，议付行可以从开证行那里获得偿付。即使开证行拒付，议付行可向受益人追索垫款或凭货运单据处理货物以补偿垫款。因此，议付行参与信用证业务只有获利，基本上没有风险。10作为承担第一性付款责任的开证行，一旦接受进口商的请求开立了信用证，他贷出的是信用而非资金，向受益人付款后可从进口商那里获得偿付，而无需占用自有资金。因此，开证行参与信用证业务可以扩大其业务量，增加收益。尽管开证行以银行信用代替进口商的信用，可能会面

6、临一定的风险，但开证行可通过各种措施分散这一风险，如向进口商要求提供担保、押金等。若进口商不偿付开证行，开证行还可以凭货运单据处理货物来补偿损失。11四、信用证的分类信用证是在商业习惯的基础上，为了适应国际商务活动，尤其是国际贸易结算的需要而产生和发展起来的一种国际结算方式。由于商务与贸易的客观需要是多种多样的，因而信用证的形式、种类也是不同的。不同种类的信用证有不同的特点，其使用也有较大差别。从广泛意义讲，信用证可分为以下几类：12（一）按照信用证使用目的的不同，信用证可分为商业信用证、备用信用证和旅行信用证。（二）按照是否要求提交货运（或商业）单据作为付款

7、条件，信用证可分为光票信用证和跟单信用证。13第二节　信用证的格式与基本内容一、信用证格式目前，信用证的格式并不统一。国际商会也多次拟定和修改标准信用证格式。《最新国际商会标准跟单信用证格式》（ICC516，简称“516格式”）是国际商会为配合UCP制定的格式。“516格式”分为“跟单信用证格式——致受益人”，和“跟单信用证格式——致通知行”以及“跟单信用证修改格式”。14二、信用证的基本内容虽然世界各国银行并没有完全依照国际商会的统一格式开立信用证，但其内容基本相同。信用证一般包括以下内容。（一）信用证的当事人和关系人信用证业务中，通常涉及下列当事人和关系人

8、。1.申请人（Applicant）15