国际结算第五章信用证结算方式

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1、第五章信用证支付方式第一节信用证概述一、信用证的定义信用证（LetterofCredit，L/C）是一种银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。具体地说，就是银行（开证行）应进口人的请求和指示，向出口人开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。所谓“一定金额，一定条件”，是指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的单据为条件。《UCP600》给信用证下的定义是：“指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”。二、信用证的业务流程（一）信用证的当事人1、开证申请人（Opener，Applicant）2、开证行（Is

2、suing/OpeningBank）3、受益人（Beneficiary）4、通知行（Advising/NotifyingBank）5、议付银行（NegotiatingBank）6、付款行（Paying/DraweeBank）7、偿付行（ReimbursingBank）8、保兑行（ConfirmingBank）（二）信用证支付的一般程序三、信用证方式的性质和特点（一）性质1.逆汇法信用证付款方式是一种逆汇法。2.银行信用信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银行负绝对责任。（二）信用证支付的特点1.开证行承担第一付款人的责

3、任2.信用证是一种自足文件3.信用证业务是一种单据的买卖第二节信用证的形式与基本内容一、信用证的形式（一）信开本（ByAirmail）（二）电开本（OpenbyCable）（1）简电本（BriefCable）。（2）全电开证（FullCable）。（3）证实本（OperativeInstrument）。（三）SWIFT信用证目前，在国际贸易中以SWIFT传递信用证是一种主要形式。采用SWIFT开证后，信用证具有标准化、固定化，统一格式的特性，而且传递速度快，成本低，现在已被西北欧、美洲、亚洲等国家银行广泛使用。目前开立的SWIFT信用证格式代号为MT700和MT7

4、01，如对开出的SWIFT信用证进行修改，则采用MT707标准格式传递信息。1．项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORY FIELD），一些项目是可选项目（OPTIONAL FIELD），必选项目是必须要具备的，如：59 Beneficiary

5、 customer.可选项目是另外增加的项目，并不一定每个SWIFT都有的，如：71A details of charges。2．日期表示方式SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日） 如：1999年5月12日，表示为：990512； 2000年3月15日，表示为：000315；2001年12月9日，表示为：011209。3．数字表示方式在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示，如：5，152，286.36 表示为：5152286，36；4/5 表示为：0，8；5% 表示为：5 PERCENT4．货币表示方式澳大利亚元：AUD；奥地利

6、元：ATS；比利时法郎：BEF；加拿大元：CAD；人民币元：CNY；丹麦克朗：DKK；德国马克：DEM；荷兰盾：NLG；芬兰马克：FIM；法国法郎：FRF；港元：HKD；意大利里拉：ITL；日元：JPY；挪威克朗：NOK；英镑：GBP；瑞典克朗：SEK；美元：USD二、信用证的基本内容（一）对信用证本身的说明主要包括：（1）信用证是否可保兑、是否可转让，《UCP600》取消了可撤销信用证的概念，所有信用证都是不可撤销的；（2）编号；（3）金额、货币、大小写；（4）有效期及到期地点；（5）是否有境外有效期。（二）对汇票的要求在信用证项下，如使用汇票，要明确汇票的出票

7、人、受票人、受款人、汇票金额、主要条款等内容。《UCP600》第6条c款规定：“信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用”。（三）对货物的要求要注明货物的名称、品种、规格、数量、包装、价格，并注明根据某某买卖合同。（四）对装运的要求在信用证中应列明装运港（地）、目的港（地）、装运期限以及可否分批、转运等项内容。（五）对单据的要求在信用证中应列明所需的各种货运单据，主要有以下几种：1.货物单据2.运输单据3.保险单据（六）特殊条款银行对议付或付款路线或是否保兑，做出特别指示，或有特别要求。（七）银行保证付款的承诺（八）声明本证遵循惯例《UCP600》第三节SWIF

8、T信用证一