国际结算与实务操作案例

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1、国际结算理论·实务·案例清华大学出版社主编蒋秦儿秦定第一章国际结算概述学习目标：1.掌握国际结算的概念；2.熟悉国际结算的种类、内容和涉及的法律与国际惯例；3.了解银行在国际结算中的作用、银行网络和资金转移网络。关键概念：国际结算、国际贸易结算、非贸易结算、代理行、账户行、SWIFT、CHIPS、CHAPS第一节国际结算的概念、基本种类与内容一、国际结算的概念假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。两者之间的关系如图1-1所示。A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“货、款”，必然会引起一笔货币资金从中国流向美国

2、，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。所谓国际结算，是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。图1-1国际结算的形式相对而言，如为清偿债权债务关系而发生在同一国内的货币收付活动，则属于国内结算的范畴。二、国际结算的基本种类根据发生国际间债权债务关系的原因，国际结算分为贸易结算和非贸易结算。国际贸易结算是指有形贸易活动(即由商品的进出口)引起的货币收付活动，是国际结算的主要内容。其项目单一，但在国际收支中占有特殊地位，并具有结算方式的多样性。非贸易结算是指由有形贸易以外的活动(包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇

3、款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行业等活动)引起的货币收付活动。它的项目繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式的内容。三、国际结算的基本内容国际结算主要包括四方面的内容：国际结算的信用工具(主要是票据)、国际结算的方式、国际结算的单据与国际结算融资。信用工具是指证明债权人权利和债务人义务的书面契约凭证。它的主要特性是流通转让，例如国库券、公司及政府债券、银行券和票据等，主要用以明确债权人的权利，将贸易的商业信用关系票据化一。国际贸易结算所使用的信用工具主要是票据。票据是具有一定格式、由付款人到期对持票人或者其指定人无条件支付确定金额的信用凭证。国际结算的方式是指货

4、币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容，包括汇款、托收、信用证、银行保函和备用信用证。另外，有许多教材把福费廷(包买票据)和国际保理也称为国际结算，但这两者的功能应该说更多地体现在“融资”方面。国际结算的单据是指贸易结算中涉及的单据，例如发票、包装单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。国际结算融资是指进出口商如何利用票据及(或)单据，结合结算方式进行特定方式的融资(或融物)。例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。T/T、CAD与L/C均是结算方式。由上例可知，随着双方贸易的逐渐开展，采用的结算方式将发生变化，而结算方式是结合单据来进行的。国

5、际结算的内容大致如图1-2所示图1-2国际结算的内容第二节国际结算的历史演变及其涉及的国际惯例一、国际结算的历史演变二、国际结算涉及的法律与国际惯例(一)与票据相关的法律和国际惯例(1)《英国票据法》(2)《日内瓦统一票据法》(二)与结算方式相关的国际惯例(1)《托收统一规则》(2)《跟单信用证统一惯例》(三)与单据相关的国际公约与国际惯例《海牙规则、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送公约》、《国际铁路货物联运协定》、《联合运输单证统一规则》、《伦敦保险协会货物保险条款》、《国际贸易术语解释通则》、《联合国国际贸易法委员会仲裁规则》等。第三节国际结算体系及银行网络一、银行在国际结算中

6、的作用1.银行资金雄厚、资信优良，可以为国际贸易结算提供信用保障，例如信用证和银行保函。2.银行可提供贸易融资，如开展出口押汇、单据贴现等融资业务。3.银行拥有效率高、安全性强的银行网络与资金转移网络。银行在全球建立了分支机构以及代理行关系、账户关系，以拓展海外业务，加快资金的收付。二、国际结算的银行网络(一)商业银行的分支机构商业银行在全世界往往有以下分支机构。①分行和支行(BRANCH&SUB-BRANCH)。分行和支行之间的关系称为“联行关系(SISTERBANK)”。②代表处(REPRESENTATIVEOFFICE)。它是商业银行在国外设立的非营业性机构，为总行或其国外分行

7、提供当地信息，为开办分行建立基础。③经理处(AGENCY)。它是商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业务的机构，但被限制经营当地存款业务，是总行的一个组成部分，介于代表处和分行之间，不具有法人资格。资金来源只能是总行或者从东道国银行同业市场拆入。④子银行(SUBSIDIARY)。它是在东道国注册的独立金融机构，具有法人地位。⑤联营银行。⑥银团银行(CONSORTIUMBANK)。(二)代理行代理行(CORRESPONDENTBANKORCORRESPOND