国际结算-实务与操作（第三版）第十二章备用信用证

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1、1第十二章　备用信用证本章主要介绍备用信用证的基本知识及其应用。重点掌握备用信用证的定义、种类、特点及其应用范围；备用信用证与跟单信用证的区别以及ISP98的主要内容。2第一节　备用信用证概述一、备用信用证的定义从目前使用的状况看，备用信用证主要有充当担保工具和充当支付手段两大类型，两种不同性质的备用信用证很难用一个定义来完全清晰地表达其含义。但鉴于备用信用证多数情况下作为担保工具，因此备用信用证应定义为：备用信用证是依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，担保人或开证行承担第一性付款责任的一种信用证。3二、备用信用证的种类

2、ISP98在其前言中，根据在基础交易中备用信用证的不同作用，对备用信用证进行了描述性分类，共分为八种类型，它们分别是：（一）履约备用信用证（PerformanceStandby）（二）预付款备用信用证（AdvancePaymentStandby）（三）招标/投标备用信用证（BidBond/TenderBondStandby）4（四）反担保备用信用证（CounterStandby）（五）融资备用信用证（FinancialStandby）（六）保险备用信用证（InsuranceStandby）（七）商业备用信用证（CommercialStandby）（八）直接付款备用信用证（Direct

3、PaymentStandby）5三、备用信用证的特点备用信用证通常具有以下特点。（一）独立性（IndependenceofStandbys）（二）不可撤销性（IrrevocabilityofStandbys）（三）强制性（EnforcementofStandbys）（四）单据性（DocumentationofStandbys）6第二节　备用信用证的应用范围一、备用信用证在国际贸易中的应用尽管备用信用证主要不是应用于国际贸易中，但它在国际贸易中也发挥着一定作用。它与跟单信用证相辅相成，共同促进国际贸易的发展。（一）预付货款可使用备用信用证（二）短距离货物运输可使用备用信用证（三）买卖合

4、同订有违约金时可使用备用信用证（四）商业汇票付款可使用备用信用证7二、备用信用证在非贸易中的应用（一）投标中可使用备用信用证（二）履约担保可使用备用信用证（三）资金融通担保可使用备用信用证（四）押汇担保可使用备用信用证8第三节　备用信用证与跟单信用证的区别备用信用证既然可以适用UCP，则必然与跟单信用证有相似之处，如两者均属银行信用，开证银行都承担第一性付款责任；两者都具有独立性原则，是独立于基础合同之外的自足文件；两者都以受益人提交规定的单据为付款条件等。但毕竟它们是两种不同的信用证，因此也存在着不同之处。9一、适用范围不同（DifferentScopesofApplication

5、）跟单信用证主要适用于国际贸易领域，它从其产生时起就与国际贸易紧密联系在一起；而备用信用证不仅可以适用于国际贸易，还广泛适用于包括国际贸易在内的多领域，特别是已发展成为适用于各种用途的融资工具等。10二、在贸易中的作用不同（DifferentFunctionsinTrade）跟单信用证一般以清偿货款为目的，属于买卖合同的结算方式之一，在此银行在受益人履行交货义务后付款，承担了债务人的义务。因而，跟单信用证首先充当的不是担保合同履行的手段，而是充当合同货款支付的手段。它常常作为货款收付形式出现在基础合同的支付条款之中。11备用信用证在贸易中一般作为货款收付的保证手段，并且作为贸易合同所

6、规定的托收、汇款、寄售等商业信用结算方式的一种信用补充手段和额外担保形式载入基础合同。货物发运后，首先卖方根据基础合同规定，通过汇款、托收等形式来收取货款，只有在这种商业信用的支付方式未能奏效时才能寻求备用信用证的收款保护。由此可见，备用信用证一般是以融通资金并起到担保作用为目的，它是在买方未能付款时银行负赔偿责任，备用信用证充当的不是支付手段，而是发挥了一种担保的作用。12三、付款责任不同（DifferentPaymentLiabilities）在跟单信用证业务中，开证行承担第一性付款责任，只要受益人提示了相符单据，开证行必须履行其付款义务，而不论开证申请人的状况如何。因此，跟单信

7、用证是受益人履行交货义务后银行首先付款；而备用信用证下尽管开证人在形式上也承担见索即付的第一性付款责任，但它是在申请人未能履行其基础合同义务时由开证人负赔偿责任，具有银行担保的性质。13四、信用证的目的不同（DifferentObjectivesofCredits）在国际贸易中使用的跟单信用证，以信用证被使用为目的，即进口商希望使用信用证让卖方放心地交运货物，以达到获得所需货物的目的。而出口商接受信用证的目的是希望交货后能及时安全收回货款。因此，进出口双方