金融理财师-金融理财师分类模拟题综合案例(一)

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1、金融理财师分类模拟题综合案例(-)单项选择题假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临职业生涯与家庭生命周期上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，金融理财师获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员姓名年龄家庭成员职业身体状况王自强43两年前与前妻离婚小企业主佳张怡君38三年前丧偶国营单位职工佳王小莉10王自强与前妻女儿，由王赡养学生佳张丽萍8张怡君与前夫的女儿，从母姓学生佳陈芳76王自强的母亲，由王赡养已退休行动不便需看护二、收支情况1.王自强先生于5年前创业，拥有一家30名员工的个人独资企业一自强制鞋厂，目前

2、业务稳定。前一年底的财务报表见附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后5年内，每月固定支付前妻的生活费2000元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看护费4000元，预计还要负担5年左右。舌先牛离婚后暂与女儿租用100平米房屋居住，房租每月3000元，自己与女儿的牛活费用每月共4000丿Uo2.张怡君小姐为国营事业单位职工，20年前进入该单位工作，但其所在单位丄0年前才参加国家基木养老保险。目前的月税前工资为5000元，预计以后年工资增长率为5%。租给个人自住的投资用房产每月税前房租收入为3000元，白己与女儿的生活费用每月共4000

3、元。三、资产负债状况1.王自强先生目前有活期存款20000元，还有自强制鞋厂企业净资产1000000元，详细情况参见附件一。原有一套150平米、无贷款的房子已于离婚时分给前妻。2.张怡君小姐的前夫三年前英年早逝，留给张小姐与女儿一栋100平米、目前房龄3年的投资用房产，至今还有商业房贷200000元未还，贷款剩余期限10年。另外还留有前夫生前以每股5元的成本价购买的三通公司股票10000股，该股票过去3年未配息，股改时增配30%股数，股改完成后目前股价为每股5・8元。三通公司最新年报见附件一。张小姐名下还有活期存款10000元，外币存款5

4、000美元和房龄10年的50平米的房改房，目前该房产用于与女儿共同居住，无贷款。上年年末张小姐国家基木养老金保险个人账户储存额为30000元，住房公积金账户余额40000元。四、保险状况王自强先生与张怡君小姐除了社保以外，尚未投保任何商业保险(王先牛未参加住房公积金计划)O五、客户的特殊状况与理财目标：依重要性顺序列示1.王先生与张小姐于一年前认识，打算近期结婚。由于双方都是再婚且各有子女，打算签订婚前协议书，为了避免王先生独资企业的风险，婚后拟采用夫妻财产归各白所有的财产制度。两人在婚后打算购置一套200平米房屋自住，欲购置的新房产户主

5、拟为张小姐，购房的相关费用也由其负责。婚后四人的共同生活费可下降到6000元，由王先生负责。两人女儿的教育费用由各自负责。2.王先生与张小姐需准备子女上大学的费用。如果能力许可，希望两人的女儿均可出国留学。3.按照国家规定，张小姐55岁退休，预计张小姐退休后每年的开销现值为20000元，退休后生活30年。王先生打算60岁退休，预计王先生退休后每年的开销现值为30000元，退休后生活20年。4・王先生过去5年的企业盈余除了家用外都用来扩充鞋厂的规模，目前获利己较稳定，希望未来可以分散投资，计划投资金融产品，王先生属于较积极的投资人，可承担1

6、0%左右的损失。六、假设条件1.利率水平维持稳定，5年内住房公积金贷款利率为5%,5年以上为5.5%；5年内商品房商业贷款利率为7%,5年以上为7.5%o当地住房公积金贷款的上限为30万元。2.国库券收益率为3%,债券指数平均收益率为5%,标准差为6%。股票市场指数平均收益率为12%,标准差为25%,股票与债券的相关系数为0.12o3.张小姐三险一金缴费基数为5000元，住房公积金缴费为6%,国家基木养老保险缴费为8%,失业保险费率为1%,医疗保险费率为2芬当地上一年度月平均工资为2000元。年平均工资增长率为4%,三险一金缴费上限为上年

7、地方刀平均工资的3倍。王先生3年前开始参加国家基本养老保险，以上年地方月平均工资的20%缴费，其中8%拨入个人账户。参加社保医疗保险，以地方月平均工资的8%缴费，其中1.8%拨入个人账户。假设个人养老金账户年报酬率为6%,王先生养老金账户余额为6000元。当地''中人〃过渡性养老金政策为参加计划前的全部年功补偿法，1年等于5元。预计终老年龄为85岁。4・人民币兑美元的汇率为7:1。5.公司所得税率为25%。租给个人的房租收入应缴纳的营业税率及附加为1.65%,房产税率为4%,个人所得税率为20%,每月费用减除标准为800元。6.目前大学4

8、年每年学杂食宿费共为15000元，学费成长率为5%。出国念硕-上2年，每年学杂食宿费150000元。7.当地目前的新房的平均房价为每平米5000元。房屋折旧率预估为2%,采取直线法，房价成长率