商业银行对公结算产品介绍及风险防范分析--梁春燕

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1、支付结算产品培训制度框架国家法律法规：会计法、票据法等央行、法院颁布的规章：票据管理实施办法支付结算办法支付结算会计核算手续最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定商业银行内部规章支付结算业务基本规定支付结算原则支付结算纪律支付结算方式银行结算原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款支付结算纪律单位和个人应遵守“四不准”银行应遵守“十不准”单位和个人遵守的“四不准”不准出租、出借账户不准填发空头支票和远期支票不准套用银行信用不准无理拒绝付款银行应遵守的“十不准”一、不准压票、任意退票、截留、挪用客户和他行资金;

2、二、不准无理拒绝支付由银行支付的票据款项;三、不准受理无理拒付，不扣或少扣滞纳金;四、不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金;五、不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款;六、不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通;七、不准违反规定为单位和个人开立账户;八、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；九、不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；十、不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。为存款随意退票遭处罚信誉受损甲银行会计经办人员徐某为完成存款任务，把客户当”上帝’对待,处处为客户着想，特别是遇到开户单位如签发空头支票

3、应上报人行时，她就尽量寻找其他理由巡票，比如：“印鉴不清”、“背书不连续”、“大小写书写不规范”、“票面不整洁”等。2005年9月18日甲银行交换提入一张转账支票：出票人为A公司，收款人为B公司，收款银行为乙银行，金额为30万元。当徐某受理这笔业务时,发现A公司账上只有数万元，她一方面通知A公司补足存款，一方面编造账号户名不符的理由退票。B公司收到退票后核实户名账号无误又再次委托乙银行收款。当该支票再次提回甲银行后，徐某继续以编造的理由退票。直到9月21日A公司将该笔款项备足才支付。乙银行以甲银行违反结算纪律向人民银行投诉。人民银行

4、查实后,对甲银行进行了全市通报批评并处以罚款。徐某受到了纪律处分，并承担全部的罚款。支付结算产品发展趋势金融产品个性化传统支付手段：三票、一卡、三方式新型结算业务：国内信用证、通存通兑业务、商业票据代保管手段电子化网上银行、电话银行支付结算业务管理趋势结算集中－前台受理、后台处理票据基本规定票据法所称的票据是指汇票、本票和支票。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。票据背书的

5、种类有委托收款背书、转让背书、质押背书。票据各项期限的计算，适用民法通则关于计算期间的规定。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。支付结算产品支票结算产品本票结算产品汇票结算产品汇兑结算产品委托收款结算产品银行卡结算产品托收承付结算产品支票结算产品支票概念和支票种类支票基本规定支票产品特点支票产品营销要点支票结算业务的风险点影像交换系统支票概念和种类支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.分为现金支票、转帐支票，现金支票只能用于取现；转账支票只能用于转账，不

6、能支取现金.支票的基本规定支票为见票即付。支票可以挂失止付。支票上未记载收款人名称、金额的，经出票人授权，可以补记；未补记前不得背书转让和提示付款；出票人可以授权本单位的使用人员补记，也可以授权收款单位补记，由出票单位根据需要确定。支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。票据收款人为个人的，个人向银行提示付款时应出具个人有效身份证件并在票据相应位置记载收款人名称、身份证件号码、发证机关等相关信息。现金支票不能背书转让。支票产品特点用途广泛：无论商品交易、

7、劳务供应、清偿债务、日常消费或缴付公用事业等支付，无论金额大小，均可使用。携带方便便于结算：具备简便、灵活、迅速的结算特点，转账支票可以背书转让。支票结算业务的风险点出售支票应加盖行名章及企业账号章。支票真伪，如本行水印审核、鉴别支票涂改票据号码控制印鉴真伪，双人折角验印或电子验印支票背书粘单规范性和背书连续性他行支票收妥入账，不能提前入账及时退票，虚假取消退票的风险持票人开户行的审核责任现金支票由出票人在支票背面签章确认不执行支票销号引发的案件2005年9月27日，甲银行收到工行同城票据交换提入的一张转账支票，金额为90万元，收款

8、人为工行的A公司，付款人为甲银行开户的C证券公司。记账员杨某审核印鉴及票面要素无误后、经会计主管签字后记账，系统提示支票号不存在，杨某未经查询，以为是以前记账销记号码有误，重新记账时选择C证券公司以前购卖未销号的支票号码，记账成功。1