浅析商业银行柜面结算业务风险及防范措施.pdf

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1、第2014年第1期商业经济No.1，2014（总第438期）SHANGYEJINGJITotalNo.438[文章编号]1009-6043（2014）01-0121-03浅析商业银行柜面结算业务风险及防范措施李国军（中国建设银行呼伦贝尔分行财务会计部，内蒙古呼伦贝尔021008）[摘要]当前，商业银行柜面业务风险管理存在的问题，主要体现在个别员工风险意识淡漠，制度执行不力；新业务的相关配套制度不到位，缺乏前瞻性和统筹性；管理人员重视程度不够，管理不到位；培训力度不够，柜员履岗能力不足；对于柜面业务风险管理检查出的问题整改深度和力度不够，整改工作表面

2、化等方面。防范商业银行柜面业务风险的有效措施，主要包括强化风险防范意识，养成良好工作习惯；运用科学手段，建立完善监督控制机制；加强岗位制约管理，提高内控制度的执行力；加强重要岗位轮换及交流工作；加大监督检查力度，抓好重点业务部门风险管理；加强合规文化建设，培育良好的职业素养，遏制风险发生源头等。[关键词]商业银行；柜面结算业务；风险；防范措施[中图分类号]F640[文献标识码]B所谓商业银行柜面业务风险，是指商业银行网点为保证，但由于对新业务管理经验不足，制度制定时考虑不客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，够全面，使得新业务品种在试办

3、过程存在一定的风险，新由于风险把持失效，使银行或客户资金遭遇丧失的风的柜面风险出现时，才对原有制度规定进行补充、调整，险，是银行操作风险的重要领域。研究商业银行柜面业缺乏对柜面业务拓展渠道和发展方向前瞻性的规范操作务风险的特点和存在的问题，采取有效措施加强防范至指引和风险管理控制，风险的管理的滞后性往往在于哪关重要。个环节出了问题，哪个环节才被器重，才有相应的管理措一、商业银行柜面业务风险的特点施来补充漏洞。(一)柜面业务风险形成因素的不确定性二、商业银行柜面业务风险管理存在的问题商业银行柜面业务风险形成的因素很多，有的是由(一)个别员工风险意识淡

4、漠，制度执行不力于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜面人部分商业银行营业机构临柜人员业务素质和风险防员道德风险和风险意识及能力不足所造成的。因素的不范意识不强，盲目互信、信任代替监督的现象依然存在，确定性无疑对商业银行柜面业务风险的防范提出了更大对本岗位职责及所经办业务的风险点及可能形成风险的的挑战。后果认识模糊，柜面操作随意性较大，对易产生案件的违(二)柜面业务风险危害的严重性规操作行为缺少应有的警惕。安全性、流动性、盈利性是商业银行的经营原则，近(二)新业务的相关配套制度不到位，缺乏前瞻性和统年来，因商业银行柜面风险所引发的案件层出不穷

5、，涉案筹性的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带健全的业务管理制度是规范、保障和促进银行业务来不同程度的负面影响和金融财产损失。商业银行柜面健康发展的前提，制度不健全会直接形成柜面业务核算风险不仅影响三性原则的安全性，也会给商业银行的盈管理上的真空，加大银行经营风险。原则上新业务品种的利性带来不同程度的影响，尤其是对商业银行信誉的负开办必须有相应的会计制度来保证，但由于对新业务管面影响，造成的经营效益损失是不可估量的。理经验不足，制度制定时考虑不够全面，使得新业务品种(三)柜面业务风险管理的滞后性在试办过程存在一定的风险，新的柜面风险出

6、现时，才对原则上新业务品种的开办必须有相应的会计制度来原有制度规定进行补充、调整，缺乏对柜面业务拓展渠道[收稿日期]2013-12-20-121-商业经济第2014年第1期SHANGYEJINGJINo.1，2014和发展方向前瞻性的规范操作指引和风险管理控制。而(二)运用科学手段，建立完善监督控制机制且随着柜面业务品种的不断增多，一项业务的规章制度目前各家商业银行都在运用现代科技手段，由人控分散在各业务条线的管理办法、操作规程和会计核算制向机控过渡，不断完善柜面预警、实时监测、事后稽核等度当中，制度过多、过散，查找困难，柜员全面学习和执行系统，对

7、柜台的业务操作流程实行事前、事中和事后的监这些制度存在一些的难度，在实际操作中不规范，潜伏着督控制。事前监督是指受理业务时，临柜人员要对业务的很大风险。合法性、真实性、手续完整性及数据准确性进行认真审(三)管理人员重视程度不够，管理不到位查；事中监督是按照业务级次、金额大小，对部分业务凭部分商业银行领导班子对柜面业务的风险防控工作证、帐表内容和数据进行审查和复核；事后监督是对已经重视程度仍显不足，在考核激励政策、人力资源配置上对处理过的会计账务实行再核对，事后进行序时的不间断柜面业务风险防控倾斜不够，抓柜面业务风险防控工作审查，对重要业务的处理过程

8、包括柜员流水中的特殊业的主动性欠缺，深度不够，办法不多，抓基础管理时紧时务进行重点监督，发现问题及时纠正。只有运用科学手松