保荐代表人考试复习经验总结

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1、保荐代表人考试复习经验总结刚通过2016年11月份的保代考试，60多分，考的不多，但是是第一次正式准备并参加考试，2016年10月份考完注会后，裸考参加了一次保代考试，见识了一下题型，当时命题人挖的“坑”，我跳的都特别愉快，不到1小时我就全部答完了，然后愉快地看着边上人答到最后一秒。真正开始复习保代是在10月23日开始，中途因为项目出差耽误了一周，全部的复习时间三周，但是这3周时间刚好项日空档期，就可以全天复习，学习强度比较大，从早上8点到晚上2点左右，连续一个月左右，复习效果还是可以的；其中的艰辛

2、不必多说，大家都还是知道的。（一）背景情况介绍从业不足一年，加上实习时间一年零7个月，本硕均为会计专业，个人比较水，CPA—直没有考，今年10月15H-16日参加了会计和经济法、税法的考试，10M19日裸考了保代考试；项目上深度参与1个新三板项目，独立做了一个新三板，最后到申报阶段不做了、深度参与一个资产重组项目，然后完成一个详式权益变动和收购方财务顾问项目（独立负责），对一些法规相对较为熟悉。（二）主要的复习历程我是用了不到一个月吋问把330多部投行先锋论坛《法条注解》的法规全部从头到尾，仔细研读

3、一遍，最后持续督导章节没有复习完成，就硬上弓参加了考试，投行先锋论坛出的《应试指南》也没來及看，真题在考试前1晚上做了最近的一套真题，熟悉了一下坑在哪，CPA因为十月份刚考试过，所以保代考试整个就没有看会计；财务管理因为也没参加过CPA系统学习，所以关于财管部分都是凭本科的底子参加考试。（三）主要的复习方法1、法规复习的方法（1）换位揣摩出题人容易挖坑的地方我整个复习基本是I詞绕法条注解完成，把每一个法条从前到后认真研读一遍，侮一个坑都想清楚，从命题人角度去琢磨每一条法规，比如“IPO时候要求成立三

4、年以上”，这个就有很多坑，主板是成立三个完整的会计年度，而创业板是36个月的口径，并且主板存在例外情形，“国务院特批的除外”而创业板就没有这样的要求，一定特别注意一些细微的差别，关于这点我可以出一个“某大型央企，成立于2010年6月，作为国家龙头央企，经国务院特批，2012年6月拟在创业板上市”我们很可能就跳进去了，所以关于成立条件，特别注意2占.八9再比如保荐代表人需要发表独立意见的类型，法条原文是这样：“保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：（1）募集资金的使用情况（2）限售股份上

5、市流通（3）关联交易（4）对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）（5）委托理财（6）提供财务资助（对合并范禺内的子公司提供财务资助除外）（7）风险投资、套期保值业务（8）木所或保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项”我们在学习这些法条的时候特别注意，不仅要记住，还要记忆精确了，对于这个点可以有几个坑，①注意例外情形只有财务资助和对外担保，命题人容易给你个坑“上市公司对合并范围内的子公司之间委托理财”我们大概一看，对着呢，然后就愉快地跳进坑里边。②注意例外情形的仅是对合并范围内的子公司，不包含控

6、股股东和实际控制人，提供担保或者财务资助；③要准确记忆都有哪些情形。再比如公司债券的重大事项其屮一点“发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；”这句话理解就是①当年累计新增②上一年不是上一期③是净资产的不是总资产的④是20%不是10%,公司债券部分重大事项只有这一个是20%,其他都是10%⑤注意是或的关系，那么就说明两者只要一个超20%就是重大事项；再比如公开增发“发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易tl的均价”。这个法规就要注意①注意是“或”的

7、关系，发行新股的英他地方都是和的关系，只有这个是或的关系②前20日是谁的前20日，考试时候给你出董事会决议日的前10、20、30日的数据，然后再给你出一个招股意向书前10、20、30日的均价，如果不注意就容易跳坑”其他等等，多看下投行先锋论坛的法条注解；(2)注意对比分析対于一些经常出现的一些点特别要注意总结，比如董监高的任职限制情形、审计意见类型限制、承诺、违规担保的一些情况各种类型对比；举个例子，IPO、发行新股，还有重组、新三板重组都有一个盈利预测未达到50%和80%的一些处罚的情形，对于这些

8、出题的坑也是多的数不清，如果不认真，可能就很愉快的跳下去7,那么你就要总结了，我当吋总结的是这样的：类型情况板块道歉主体道歉地点备注及利润实现数如未达到主板法定代表人、盈利预测签字CPA股东大会、证监会指定报刊仅对法;TP0盈利预测的80%创业板法定代表人、财务负责人股东大会、证监会指定网站、报刊全i利润实现数如未达到盈利预测的50%主板创业板中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请一致，不利润实现数如未达到主板法定代表人、盈利预测签字CPA股东大会、证监