修订采购内控制度20150701

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------采购与付款内部控制制度第一章总则第一条为了加强XXXXXX有限公司（以下简称公司）对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和

2、舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。第二条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、采购合同、价格评审、货物入库、采购发票、应付账款和支付货款等业务。 第三条本制度适用于公司以及下属机构。第四条公司审计部对本公司采购与付款内部控制的建立健全和有效实施监督审计，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。第二章岗位分工与授权批准第五条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、

3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。第六条公司的采购部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和个人办理采购和付款业务时，必须经主管领导批准，并执行本制度规定的执行程序和办---------------------------------------------------------精品文档------------------------------------------------------------------

4、---精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------理。第七条公司应当配备合格的人员办理采购与付款业务。办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。第八条公司的采购部门应当建立内部的职责

5、分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或仓库人员分开。第九条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。第十条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。第十一条采购部门要保证对已采购的货物价值计量准确，以便于成本核算的准确性。第十二条公司采购部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据各部门下达的采购计划需求做采购准备，对采购计划进行审核，对使用部门提出的请购申请进行审核，然后进行询价、比价，重大金额采购需要通过招投标且审计部参与监督，主管领导审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记入账、

6、支付货款。采购部负责大宗商品采购，行政后勤物品由行政部负责，参照现有行政后勤物品采购审批流程进行。第十三条采购部门负责审核（编制）请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购货物、请求付款等。第十四条财务部门负责结算采购款项，登记存货及应付款项等账务处理。第十五条财务部门在确保采购业务的真实性、合理性以及符合付款手续后，按合同约定付款方式支付货款。第十六条付款及审批执行公司的《资金审批权限表》：1、采购资金支出需要先编制物资采购计划，经采购负责人、财务总监和总经理审批后履行审批程序。2、经手人负责填写资金支出申请，要求填明资金的数量、原因、使用部门和数量及支付方式（现金、支

7、票、电汇、汇票）,经手人本人签字确认。3、采购负责人必须审核采购货物数量和价格的合理性及是否需要采购的适用性，对采购货物的质量进行供应商选择把关，对采购渠道进行审核，---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------