借款及费用报销制度 (智联程)

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1、四川智联程科技有限公司智联程【2014】002号借款及报销制度第一章总则为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第二章借款第一条借款标准经理级别以上，可有常用备用金，具体事情需要用钱时，根据具体情况借款。●总经理RMB5000（特殊情况申请特批）●部门经理RMB2000第二条借款原则借款统一由总经理签字批准，借款前应提前通知财务部门，以备预留现金。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款，任何人不得挪用公款或擅自改变借款用途以图私利，一经发现，严肃处理。第三条借款流程1、因工作需要向公司暂支借

2、款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字后交由总经理审批，借款人将经总经理签字后的借据交由财务部，财务部出纳看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳不予支付并及时通知借款人。2、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真或邮件的方式发回公司或由部门负责人预借。3、备用金借款：日常支出比较频繁并且支出项目比较稳定

3、的人员可以向公司申请备用金，日常报销时一直保留与备用金同等的余额不予冲帐，报销人应及时报销费用，原则上超过备用金限额的不再借款，申请人离职时必须将备用金交给交接人，部门经理有责任监督备用金的日常使用。4、投标保证金借款:经办人员在经公司领导同意及备案后,由经办人员到财务办理借款手续;需提供专项报告，报告载明投标工程名称、专项借款报告、投标保证金的金额计算方法、退款时间、联系人等关键条款，借款单经总经理批准；为不影响正常投标，请相关人员一定要提前三天以上办理借款，除特殊情况外公司以电汇或转账支票形式支付，不予借支现金；付款后借款人应及时

4、向招标单位索要收款收据，并由财务部门保管。投标保证金退款：投标完成后，经办人员需按照招标文件列示的退款条款积极追款，公司财务相关人员有义务进行配合。原则上退款要以支票或电汇形式退到公司银行帐上，如以现金退回的，经办人员应在第一时间将款项交回公司，严禁挪用。5、私人借款：员工因私需向公司借款的，金额小于1万元或还款期限小于6个月的，按一般借款办理！否则应与公司签订正式的借款协议并经分公司负责人批准。第三章日常费用报销1、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、并由分公司负责人签字同意，方可向出纳支取

5、款项。2、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容：按公司员工手册管理制度执行。有关请客送礼应提前填写《招待费用审批单》，招待费用标准超过150元以上的由总经理签字审核（如遇特殊情况应先电话请示后补单据）。粘贴单用途栏需写明：时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认，另需填写公司标准化电子费用报销单在报销时传交财务审核。3、报销粘贴单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。4、部门经理审核签字后，报销人将报销粘贴单交至财务部，由财务会计审核签字确认，财务部审核

6、应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。5、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报公司总经理签字批准，公司总经理签字后视为同意财务部付款。6、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳通知报销人并给予付款。出纳看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如

7、有一项手续不全，出纳员将不予支付并通知报销人。第四章报销程序第十条报销基本流程：差旅费报销总经理审查财务审核部门经理审查费用报销单借款申请单交财务办理其他报销业务1、部门员工发生费用，先由本部门负责人签字确认，经财务审核票据无误后，送总经理审批后给予报销。2、部门负责人发生费用，经财务审核票据无误后，直接交总经理审批后给予报销。第五章其他财务细则为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中对原始凭证的要求及粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、各种原始票据是财务报

8、销的凭据，下列票据财务部不予报销（特殊情况除外）：a)发票抬头未写全（四川智联程科技有限公司）或根据财务要求开具其他公司发票。b)收据和白条c)内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据。b)无发票专用章的票据。d)数