中达工程公司财务报账管理办法

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1、财务报账管理办法（试行）1总则1・1报账制：是指工程项目或参见单位不单独设置财务机构，只设一名财务兼管人员，在资金收支定额范围内，负责日常会计业务的收支，同时逐项做好原始记录，由主管单位安排专人定期实行就地报账的一种会计核算方式。1.2为满足公司财务管理和规范会计核算的需要，不断适应市场经济的发展，全面提升公司的财务管理水平，结合公司实际情况和管理特点，依据《会计法》和《企业会计制度》等规定，特制定本办法。1.3目的是为了强化各项成本管理意识、加强财务预算控制、使公司资金能够统一调配、规范统一会计核算、使公司的经营管理真正做到对各项目的收入、成本费用支出及财务管理实施全过程的监督和控制。2

2、机构设置2.1机构设置2.2公司财务部是公司财务管理及监督中心，同时具有报账中心的职责。2.3公司财务根据工程项目的需要，每一个项目为一个会计核算单位。2.4项目核算单位配备兼职报账员一名。3部门职能3.1公司财务部职责3.1.1财务部直接向公司总经理负责，满足公司对财务管理的要求。3.1.2负责全公司财务管理工作，负责下达公司的有关要求，负责全公司财务报表的编制。负责公司财务管理及会计核算工作。3.1.3指导、监督、检查各各项目报账员的财务管理、会计核算、会计基础工作和档案管理，最大限度的满足财务管理工作的需要，每季度向公司总经理汇报各项目报账员的财务管理工作。1.1・4负责审核各项目报

3、账资金收支计划，核定资金的支出限额及资金管理和调拨工作，审核上月资金执行情况。3.1.5组织各项冃编制年度财务预算,并向各项冃下达财务指标,定期检查各项目的预算执行情况。3.1.6负责向公司提供相关的经营管理财务分析资料，最大限度的满足公司的经营管理需要。3.1・7及时向公司提供财务信息，确保公司债权债务的及时清理。3.1.8负责审定各项冃的报账财务管理和核算办法，制定各项冃的年终考评办法。3.1.9负责公司固定资产的统一管理核算。3.2项目报账员职责3.2.1直接向项目负责人及公司财务负责。3.2.2负责本项目部定额内日常周转资金的收支及票据归集、整理。3.2.3负责办项目部财务业务的原

4、始单据、票据的审核、报销,确保单据真实、准确及签字齐全。3.2.4负责本项目部现金的管理，应严格执行现金使用的有关规定，所有现金必须纳入报账核算，杜绝帐外资金和小金库。3.2.5负责本项目部的资金收支计划的编制及上报。3.2.6负责填制付款通知单，经公司财务和公司总经理审核批准后方可支付款项。3.2.7负责本项目部备用金的管理，个人借款总额必须控制在当月完成产值的5%以内，所借款项必须专款专用。否则报账员应拒绝报销挪用的款项。备用金占用的时间最长不超过30个工作日，任何人不得以任何借口拖延报销。员工在调动等情况离场时，必须清理备用金，否则报账员不得办理离厂手续，各项目备用金超标部分必须从项

5、目部所借周转资金中扣回。否则财务部将从拨付资金中扣回。3.2.8各项目部发牛•的业务招待费用必须控制在公司核定的指标内，对超出部分项目负责直接承担。3.2.9差旅费报销按公司有关规定执行。3.2.10负责所属项目部的材料稽核和汇总，材料稽核实行签名责任制，经报账员签名后的总帐，任何人员不得更改，如发生差错,须经总帐和稽核人员共同认可。每月28号前完成材料稽核，否则公司财务可拒绝支付材料款。3.2.11协助公司财务、项目部及时准确地提供项目的经营成果及分析报告。3.2.12协助公司财务进行帐务清理，落实、核对工作。3.2.13负责本项目部会计档案的整理装订造册，经公司财务审核签字后的会计凭证

6、及原始附件妥善保管，不能更改替换。4报账制度管理程序4.1公司所属项目部的会计业务必须通过报账员收集、整理、审核、汇总后由公司财务进行帐务处理。3.2项目经理负责原始单据的审核及签字。1.3公司范围内的会计核算必须执行会计制度下的核算体系，依据《会计法》、《企业会计制度》及工程管理办法，对经济业务进行会计核算和处理，真实完整地反映本单位的会计信息。4.4公司财务必须以各项冃为独立的核算体系，并及时、真实、准确地反映出个项目的收入、成本、费用及经营成果，以便于项目部的管理。2.5公司财务是公司的成本控制中心、资金监督和成本分析中心。5档案管理5.1公司范围内的财物原始凭证的保管、会计档案（包

7、括电了档案）的保管必须按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》规定执行。5.2财务档案范畴5.2.1财务帐套备份，用移动硬盘和刻录光盘按季、年度备份分别保存。2.2.2财务决算报表纸质及电子版同时保存。5.2.3财务记账凭证、会计帐簿、银行对帐单及调节表、会计凭证附件（包括工资方法明细单、对上工程结算单、对下分包工程结算单、材料验收单及耗料小票等），应登记造册，装订人员签字/1.2.4各类对上承包合同及对下分包合同