CIA-第3科-201706考试知识点复习总结

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1、1、公司治理框架-英美：股东主权模式-单轨制-董事会为唯一的管理机构，易形成垄断；德日：共同治理模式-双轨制-董事会+监事会2、ISO环境管理体系-强调污染的预防、可操作性强、标准的广泛适用性、自愿原则3、评估组织的隐私制度-法律法规、法律顾问、信息安全&数据保护控制4、TS026000-社会责任指南，非强制性；SA8000-社会责任管理体系-第一个可用于第三方认证，黑心内容是重视劳动者权益，最广泛使用的工作场所标准。5、企业风险管理的首要业务目标-保护和提高股价，满足股东价值最大化6、企业全面风险管理的责任：董事会对确保风险得到管理负全部责任（风险管

2、理框架的运作授权给管理层）；管理层对识别和管理风险负主要责任；7、内部审计核心功能-为董事会提供关于风险管理的客观确认。2种最重要的方式-为主耍业务风险己得到适当管理提供客观确认+为风险管理和内部控制框架止在有效运作提供确认。8、确定咨询服务与确认作用是否能够共处的主要因素是-确定内部审计师是否承担了任何的管理责任。咨询一确认：不可以；确认一咨询：可以。9、风险经理-风险转移、风险量化、建模技术10、协调工作根据内审部门在风管屮的作用-不发挥作用；将风管作为审计计划的一部分；积极持续支持并参与风管过程，如参加监督委员会、参与监管活动并报告情况；管理和协

3、调管理过程。11、风险评估框架-风险识别（集体讨论）、风险评估（最佳猜想定性法+精确的定量方法）、风险缓解（风险应对）、风险控制。12、风险评估坐标图-风险优先级的确定；情景设计、敏感性分析、决策树、计算机模拟、软件包13、风险应对-规避（放弃、停止）、降低、分亨（保险、外包、套期保值）、承受（不采取措施而接受）14、风险评估程序-识别、度量、排序15、组织的风险-战略风险（查阅组织文献等）、项冃/方案/程序风险、经营风险16、风险度量-可能性评估、风险因素测试、平衡矩阵；风险排序-绝对排序、相对排序、矩阵排序17、组织结构类型-机械式、有机式、有机的

4、附加结构18、管理层-高层管理二战略层管理，负责组织战略的制定和对全局的指挥、控制与协调；中层管理二过程控制层，过程监控+釆取风险应对措施；基层管理二执行层，具体操作19、集权-统一指挥、统一行动；不利于调动部门工作能动性，灵活性弱；分权-发挥下级主动性和创造性，存在一定本位主义，抗拒企业变革等。20、部门划分-职能部门化、产品部门化（一般具有多条产品线）、地区部门化、顾客部门化、过程部门化21、分工协作方式-职能型结构（专业化）；分部型结构（较大自主权；成本较高-适用较大公司）；矩阵结构（复杂且独立的项目取得协调，专家结合具有经济性；混乱-向谁报告工

5、作混乱，权力斗争倾向-用于产品研发或项冃管理）22、营业周期二存货周期+应收账款周期；现金周转期二营业周期-应付账款周期23、釆购模式-集中式采购、电子采购、双赢釆购、即时釆购采购方式-直接采购（交易不太频繁但交易额大的大额订单，经营伙伴非竞争对手）；-间接采购（固定资产的资本性支出、资产的组件、设备、服务。小批量采购，不适合建立长期合作伙伴关系，公开市场采购）24、采购战略-无效采购、战术采购（针对特定类别产品的最佳炒股策略）、战略采购25、典型的供应链包括-顾客、零售商、批发商或分销商、制造商、零部件或原材料供应商供应链包括-信息流、产品流、资金流

6、26、客户关系管理CRM-客户关怀；供应商关系管理SRH-上游供应商27、供应链管理-根据价值链末端判断价值链首端该怎么做；核心冃标-将顾客所需的正确产品在正确的时间，按照正确数量、正确质量、正确状态送到正确地点并是适合的商品-7R。供应链决策-战略（长期-若干年）、规划（中期-下一年）.运营（短期-一周/天）供应链管理模式-垂直一体化（集成化供应链管理：单链上下游、同一供应链、利于控制）、•水平一体化（集群式供应链管理：多个单链进行跨链整合；实现规模经济、改善业务专注+专业知识-低成本高品质、可能性-通信技术）28、营销传播组合-营销战略-客户需求驱

7、动；4C-客户、成本、沟通、便利分销渠道-直销（生产商-用户）、邮购（网络+电话）、零售商、批发商、代理商（国际市场）、海外分销商30、传统分销渠道-独立性高，最小的合作关系；垂直营销系统-渠道经理负责指挥渠道活动31＞获取供应链规模经济的手段-循环库存；解决供应链屮不确定性手段-安全库存（安全库存量大-降低盈利；库存周期性监控一到连续性监控可降低安全库存；发挥聚集效应）；确定产品的最佳供应水平-单位产品库存积压成本+单位产品库存缺货造成的当前和未来的收益损失供应链失调-不同阶段的冃标冲突；信息在不同阶段传递发牛扭曲；32、牛鞭效应-下游上溯，从零售商

8、到批发商、制造商、供应商，订购数量的波动加大，扭曲了需求信息，导致不同环节对需求有截然不同的估