项目1 财务管理概述

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1、项目1财务管理概述模块1财务管理基本概念模块2财务管理目标模块4货币时间价值模块3财务管理职能模块1财务管理基本概念财务—————财务活动——————财务关系资金筹集（起点）资金运用资金分配国家、投资人受资人、债权人债务人、内部各单位、职工财务管理基本内容特点资金运动经济利益关系企业管理目标模块2财务管理目标财务管理目标利润最大化生存发展获利股东财富最大化企业价值最大化缺点优点、缺点优点（最为合理的）三个四个三个四个模块3财务管理职能财务预测财务决策财务预算财务控制财务分析核心练习：1、下列不属于利润最大化的缺点的有（）A.

2、没有考虑资金的时间价值B.没有考虑风险因素C.不利于企业资源的合理配置D.没有反映创造的利润和投入的资本之间的关系2、企业价值最大化目标的优点不包括（）A.考虑了资金时间价值B.考虑了风险与报酬的关系C.克服了短期行为D.在资本市场效率低下的情况下可利用股价衡量上市公司价值3、下列各项企业财务管理目标中能够同时考虑避免企业追求短期行为和风险因素的财务管理目标有（）A.利润最大化B.股东财富最大化C.企业价值最大化D.产值最大化4、下列属于企业利益相关者的有（）A.企业的员工B.企业的客户C.政府D.投资人E.债权人5、在上市

3、公司，股东财富是由其股票的市场价格来决定的。（）6、财务分析可以发送财务预测、决策、预算和控制，改善企业的管理水平，提高企业经济效益，所以，财务分析是财务管理的核心。（）模块4货币时间价值问题：1、货币时间价值产生的原因；2、货币时间价值的实质；3、货币时间价值的计量原则；概念表现形式计算绝对数相对数相对数：指没有风险和通货膨胀时的社会平均平均资金利润率计算单利终值和现值复利终值和现值年金终值和现值项目基本公式其他运用备注单利终值F=P×(1+iXn)求n，i单利现值P=F/(1+iXn)求n，i复利终值F=P(1+i)n=

4、P×（F/P,i,n）求i，n复利现值P=F×(1+i)-n=F×（P/F,i,n）求i，n普通年金终值F=A×=A×（F/A,i,n）求i，n，A偿债基金系数普通年金现值P=A×=A×（P/A,i,n）求i，n，A即付年金终值F=A×[-1]=A×[（F/A,i,n+1）-1]求i，n，A即付年金现值P=A×[+1]=A×[（P/A,i,n-1）+1]求i，n，A（1+i）n+1-1i1-（1+i）-ni（1+i）n-1i1-（1+i）-（n-1）i互为倒数的有几个？年金问题：1、何为年金？2、年金的类型？3、如何计算？普

5、通年金即付年金递延年金永续年金收付款期数相同但收付款时间不同定期等额（普通年金、即付年金）练习：1、甲公司于2001年年初用价值100000元的固定资产对乙公司进行投资，预计到2003年年初该项固定资产才能产生效益。假定2003年末、2004年末、2005年末甲公司的预期收益分别为20000元、30000元、50000元，银行存款单利利率、复利利率均为10%。试分别按单利和复利计算2003年初投资额的终值和2003年至2005年年初各年预期收益的现值之和。试判断该项投资可行吗？2、某企业准备在今后6年内，每年年末从利润留成中

6、提取50000元存入银行，计划6年后，将这笔存款用于建造某一福利设施，若年利率为6%，问6年后共可以积累多少资金？（(F/A,6%,6)=6.975；(F/A,6%,7)=8.394）3、某企业准备在6年后建造某一福利设施，届时需要资金348750元，若年利率为6%，则该企业从现在开始每年年末应存入多少钱？4、某企业准备在今后的8年内，每年年末发放奖金70000元，若年利率为12%，问该企业现在需向银行一次存入多少钱？（(P/A,12%,8)=4.968；(P/A,12%,7)=4.564）5、某企业现在存入银行347760

7、元，准备在今后的8年内等额取出，用于发放职工奖金，若年利率为12%，问每年年末可取出多少钱？5、某企业现在存入银行347760元，准备每年年末取出70000元，用于发放职工奖金，若年利率为12%，问该企业需要几年才能取完这笔存款？企业的组织形式财务管理主体特点财务主体与会计主体财务主体与法律主体财务管理机构的组织形式三种三个通常一致二个