预算管理制度文库

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1、预算管理制度第一条、总则1.1为加强公司的财务管理，挖潜收入、有效降低成本费用以实现公司利润最大化，科学合理调配资金，发挥资金的最大效能，根据相关法律法规，结合公司实际情况特制定本制度。1.2财务收支预算管理“包括房地产项目总收入及总投资测算管理、年度收支预算管理及月度收支预算管理四个方面。房地产项目总收入及总投资测算管理执行单位为公司的市场部和工程部，年度收支预算管理及月度收支预算管理执行单位包括公司各部门及下属物业公司。第二条、组织架构2.1成立公司预算领导小组组长：朱文锋成员：曹文林温耀芝陈立壽徐艳风朱晓武预算管理办公室设在

2、财务部各部门下设一名核算员，负责部门预算工作。第三条、项目总收入及总投资测算管理初步估算9估算今■预算按照房地产项目开发节点划分，项目总收入及总投资测算可分为总收入及总投资初步估算、总收入及总投资估算、总收入及总投资预算三个步骤。项目总收入及总投资测算中需包含预计项目销售均价及收入分析、预计项目总投资分析。2.1项目总收入及总投资初步估算：在项目立项阶段，由公司市场部组织项目公司对项目的销售价格、收入、投资、效益及现金流量进行测算。项目销售利润率、自有资金回报率等指标需满足要求。3.2项目总收入及总投资估算：在项目总体规划设计阶段

3、，由工程部组织，根据项目定位设定总投资及建安造价单方限额指标，并设定此限额指标对应的产品类型、形式、建设标准。项目总收入及总投资估算中，应客观、认真地综合各种因素对项目销售价格、收入、成本费用及现金流量进行测算，确定整体及单项工程的估算成本，各项估算成本（费用）需有计算依据。销售利润率、自有资金回报率等耍求。。3.3项目总收入及总投资预算：在施工图设计阶段，由工程项目部协同编制项目的目标成本及项目明细销售价格。项目总收入及总投资预算需客观、认真地综合各种因素进行项目销售价格、收入、各项投资支出及现金流量的测算，确定整体及单项工程的

4、目标成本，各项预算成本（费用）需有详尽的计算依据，并分解成本费用控制指标，做到各项指标明确、可行。销售利润率、自有资金回报率必须满足集团要求。项目总投资预算经总经理审批通过后，报财务部备案并以此指导、控制项目后期的成本、费用。3.4项目总投资测算应建立在详尽的市场调研（销售市场调研、政府职能部门收费调研、建筑市场调研等）基础Z上，遵从科学、准确、经济、合理的项目总体控制原则。项目销售总收入原则上做到项目实际实现的销售总收入上投资预算预计总收入上投资估算预计总收入2初步投资估算预计总收入，总投资成本（费用）原则上做到初步估算上估算2

5、预算2结算，以及总投资预算分解的单项成本（费用）金额大于合同金额、大于实际支付金额。公司各房地产项目在建设过程中，项目实际实现的销售收入和实际发生的成本费用相对总投资预（估）算有所变动的，应根据实际已实现或者预计将耍实现的项目售价和销售收入，以及已经发生或者预计将要发生的成本费用金额，对项目总投资测算进行定期调整，以随时掌控项目净销售利润率的变动。第四条、年度预算管理2.1公司各房地产项目根据项目总投资预算（或估算）以及年度经营计划编制年度财务收入、财务支出、项目年度利润率以及项目年度融资计划，同时编制项目年度资金平衡表。4.2所

6、属物业公司根据年度经营计划编制年度财务收入、财务支出、年度利润表，同时编制现资金平衡表。4.3公司各部门根据年度经营计划编制本年度费用支出计划。各部门年度预算应随同年度经营计划一起报送，财务部对各部门年度收支预算审核平衡后，汇总编制年度预算,并于12月15日上报审批。4.4公司各部门、物业公司年度经营计划有调整变动的,年度预算应随之调整并在财务部备案汇总。房地产项目年度预算应与项目总投资预（估）算相符，各项财务支出应限制在项目总投资预（估）算之内。第五条、月度预算管理月度经营计划9财务收支预算9财务收支结算2.1公司各部门根据下月

7、度经营工作计划编制本单位下月财务收支预算，于每月月末最后一个工作日暂定每月25FI将各单位月度财务收支预算一并报至财务部。财务部对各部门财务预算进行审查、平衡、汇总后，于每月5日前上报总经理审批，审批后，由财务部发送给各部门执行；每月15日前各部门申报木月度财务支出追加预算或调整预算，财务部进行审查、分析、汇总后，报送总经理审批，总经理签批后，由财务部发送给相关部门执行。5.2为了保持信息的一致性、可比性，不允许随意改动表格格式，若有需要应及时向财务部通报。公司及所属物业公司月度预结算编制主体为公司财务部，公司各业务部门应及时将本

8、部门下月预算支出报送给公司财务部，公司财务部应严格审核。月度财务收支预算样式表见统一表样。5.3月度财务预算各项支出必须有相关依据并在预算表中做详细说明；财务支出结算金额不允许超出预算金额3%,若财务支出预算执行有大额结余，需在结算中说明原因。5.