第三章 总账初始化(实务)2011.3

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1、第三章总账系统为适应实现计算机管理的需要，把设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等统称为总账系统。第一节总账系统概述一、手工方式下总账系统数据流图原始凭证收款凭证现金日记账银行日记账银行存款余额调节表总账会计报表各种明细表转账凭证付款凭证银行对账单填制记账凭证登记日记账登记总账登记明细账核对核对编制会计报表银行对账二、计算机方式下总账系统数据流图记账凭证临时凭证文件科目发生额余额汇总文件企业银行文件总分类账各种明细账和日记账各种会计报表输入记账生成输出分离输出编制正式凭证文件三、总账系统与其他系统之间的数据传递关系固定资产系统应

2、收款系统总账系统转账凭证成本核算系统报表系统证、账余额表转账凭证转账凭证费用数据应付款系统存货核算系统职工薪酬系统四、计算机进行总账系统的基本工作过程建立账套财务分工设置分类档案建立会计科目输入期初余额其他设置输入凭证修改凭证审核凭证记账账簿管理取消审核出纳管理辅助核算管理月末转账试算平衡结账打印正式账表备份初始化日常处理月末处理开始下月工作第二节总账系统的初始化为了启用总账系统而进行的基础数据设置，称为总账初始化。步骤包括：一、启动与注册二、设置系统参数三、设置基础数据四、录入会计科目期初余额并试算平衡一、启动与注册在总账注册界面，操

3、作员可以输入名称，也可以输入编码。要更改操作员密码，需要在”改密码“处打勾，输入旧密码，系统会弹出窗口，更改新密码。二、设置系统参数执行“设置”命令，打开“选项”对话框1.凭证参数设置：单击【编辑】按钮，进行凭证参数设置，设置后【确定】。注意：凭证的审核2.账簿参数设置3.会计日历设置4.其他设置凭证的审核：三者并列，审核无限制，客户用制度规范。制单出纳签字审核凭证主管签字结账记账U8.50新增三、设置基础数据(一)设置外币及汇率（二）设置凭证类型（三）设置结算方式（四）设置会计科目1.增加会计科目2.修改和删除会计科目3.复制和成批复

4、制会计科目4.指定会计科目5.设置辅助核算（五）设置项目目录包括：定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录。收款凭证借方科目年月日字第号附单据张财务主管记账出纳审计制单摘要贷方总账科目明细科目金额合计付款凭证贷方科目年月日字第号摘要借方总账科目明细科目金额附单据张财务主管记账出纳审核制单转账凭证（甲）年月日字第号摘要科目字、细目（账户）借方金额贷方金额合计附件张会计记账出纳审核填证(四)设置会计科目科目一经使用，不允许作科目升级处理。科目已制单或录入期初余额，就不能删除。1.会计科目的增加：（1）科目编码的输入要遵照编码方

5、案进行（2）科目编码是唯一的，并且必须输入（3）会计科目应先建高一级科目，再建下级科目。（4）银行存款科目应设置二级科目。（5）外币核算的科目：不是在科目名称中体现，而是需要进行外币辅助核算的设置。同时，账页格式为外币金额式。（6）数量核算的科目：注意附加数量单位。同时，账页格式选择数量金额式。2.修改和删除会计科目：删除科目是由最低级逐级向上进行删除。3.复制和成批复制会计科目：复制科目的作用：当科目的名称相同或相近时，可以通过“复制科目”方式来提高科目的设置速度。注意：利用科目复制功能时，新复制的会计科目的科目编码和科目名称要唯一，

6、不能和已存在的相重复。（四）设置会计科目（四）设置会计科目4.指定会计科目：不指定现金、银行总账科目，无法使用出纳功能，无法进行凭证出纳管理。5.设置辅助核算：（教材62页）作用：解决有些总账的明细账过多的问题。注意：辅助核算一经确定,年中不得修改应对末级科目设置辅助核算，只对非末级科目设置辅助核算没有任何作用。末级科目设置辅助核算的同时对非末级科目设置辅助核算起到统计作用。（1）部门辅助核算科目作用：适用于对企业的各项收支业务按部门进行核算的科目。主要涉及费用、收入等部门单独考核的需要，实现费用的定额管理，或收入与相应的激励相联系。典

7、型科目：“管理费用”及“主营业务收入”科目设置。（2）个人往来辅助核算科目作用：个人往来辅助核算是指企业与企业内部职工之间发生的往来经济业务。主要考虑企业员工太多，设置太多的明细账较麻烦。典型科目：其他应收款-个人应收款明细科目。手工记账对个人往来账的处理:其他应收款1191差旅费应收款119101私人借款119102张三11910101李四11910102王五11910103张三11910201赵六11910202软件对个人往来账的处理：其他应收款1191差旅费应收款末级科目私人借款末级科目（3）客户、供应商往来辅助核算科目作用：主要

8、解决企业客户、供应商太多，流动性较大，而又必须进行明细核算，为了减轻明细科目设置的麻烦而设计的。客户往来辅助核算典型科目：“应收账款”和“预收账款”科目供应商往来辅助核算典型科目：“应付账款”和“预付账款”