PPP财政风险监管问题

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1、PPP财政风险监管问题主讲：温来成教授博士生导师中央财经大学中财-鹏元地方财政投融资研究所简历温来成，甘肃庄浪县人，2001年6月毕业于中国人民大学财政金融学院，获博士学位，2003年7月至2005年9月，在中国人民大学经济学院博士后流动站做研究工作。现为中央财经大学中财-鹏元地方财政投融资研究所执行所长、财政学院教授、博士生导师。中国行政学会理事、中国行政管理体制改革研究会理事、全国政策科学研究会理事、中国财政学会公私合作(PPP)专业委员会委员、中国财政学会财政投融资专业委员会常务委员。主要研究方向为财政投融资、城市财政与城市公共管理、公共财政理论等。已在《财政研究》、《中国行政管

2、理》、《税务研究》、《财贸经济》、《国际经济评论》、等刊物发表学术论文数80多篇，著有《西部大开发与财政制度安排》、《市场化进程中的中国财政运行机制》（合著），主编、参编《政府经济学》、《国有资产管理新论》、《现代公共事业管理概论》、《中国财政50年》、《现代财政学》等著作、教材20多部，主持国家哲学社会科学基金《公私合作特许经营全生命周期财政风险监管技术研究》，以及财政部、教育部、北京市和甘肃省的多项研究课题。曾获得北京市哲学社会科学优秀成果二等奖、全国财政理论研究优秀成果二等奖、涌金青年学术奖、中国行政管理学会2008年年会优秀论文一等奖、民政部农村社区建设理论研究一等奖。主要内容

3、一、PPP的含义及历史发展二、PPP项目建设运营中政府财政的职责及风险三、现行PPP制度中有关财政风险防范的规定及问题四、进一步完善PPP项目财政风险监管的思路一、PPP的含义及历史发展（一）PPP的含义PPP在国际上称之为公私合作伙伴关系（Public－Private－Partnership，简称PPP），又称为公私合作，我国目前称之为政府与社会资本合作。由于世界各国意识形态不同，且处于PPP发展的不同阶段，导致各国使用的术语不尽相同，或者对于同一个术语的理解不尽一致，各国或国际组织对PPP的分类有十几种之多。联合国发展计划署定义PPP是指政府、营利性企业和非营利性组织基于某个项目而

4、形成的相互合作关系的形式。一、PPP的含义及历史发展综合现有的PPP模式研究成果，我们认为，PPP模式可从狭义和广义两方面来理解。狭义的PPP模式，是指公共部门和私人部门共同出资，成立项目公司，为社会提供公共服务的方式。而广义的PPP模式，是指公共部门和私人部门采取各种合作方式，共同为社会提供公共服务，如建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）、建设-拥有-运营（Build-Own-Operate，BOO）、转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT）、改建-运营-移交（Rehabilitate-Operate-Tran

5、sfer，ROT）等等。一、PPP的含义及历史发展（二）PPP在我国的发展状况我国改革开放后，就已经开展了PPP项目的探索，如广西来宾电厂等，但发展较为缓慢。近两年来，在财政部、发改委等部门的大力推动下，PPP项目获得较快发展。2014年财政部和国家发改委分别公布了有关政策指南、合同范本。到目前为止、国务院以及财政部、发改委发布了PPP项目政府采购、财政承受能力论证、特许经营等规章制度。财政部和国家发改委各自推出了两批示范项目，总投资额达4万多亿元。一、PPP的含义及历史发展截至2016年1月31日，按照《关于规范政府和社会资本合作综合信息平台运行的通知》（财金[2105]166号）要

6、求，经各省级财政部门对全国上报的9,283个项目进行审核，6,997个纳入财政部PPP综合信息平台项目库，总投资需求81,322亿元。一、PPP的含义及历史发展目前我国推广PPP模式的领域包括农业、水利、交通设施、市政设施、公共服务、生态环境等领域。目前签约率为30%左右。同时一些地方政府推出了一批示范推广项目，并相应制定了政策指南和管理制度。二、PPP项目建设运营中政府财政的职责及风险（一）PPP项目甄别、论证、准备阶段政府财政的职责和风险1、开展物有所值评估，防范项目失败风险2、开展财政承受能力论证3、建立PPP基金支持PPP项目甄别、论证（二）在PPP项目采购阶段财政的职责和风险

7、1、加强对采购活动的监督检查，及时处理采购活动中的违法违规行为。二、PPP项目建设运营中政府财政的职责及风险2、选择优秀的合作方，防止因合作方原因导致的项目公司破产等风险3、对项目合同进行审核，保证政府履约能力，防范失信风险，重点加强对财政补贴、财政投资、政府付费、减免税等政府承诺事项的审核二、PPP项目建设运营中政府财政的职责及风险（三）项目建设阶段财政的职责和风险1、按合同约定履行投资职责，防范项目建设风险2、履行融资承诺，保证项目按期完工