银行保函和备用信用证

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1、第六讲银行保函、备用信用证及贸易融资方式第一节银行保函一、定义银行保函（Banker’sLetterofGuarantee,L/G）是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。实务中的银行保函有两大类：一是从属性保函（AccessoryL/G）;二是独立性保函（IndependentL/G）.1.从属性保函是指担保行的偿付从属于申请人在交易合同项下的义务。如担保行在保函中规定，如果保函申请人没有履行某项合同义务，则担保行向保函受益人进行偿付。2.独立性保函，又叫“

2、见索即付”（Payableuponfirstsimpledemand）保函担保行的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。只要保函规定的偿付条件（一般规定为提交某种单据或声名，通常是简单的书面索赔,writtendemandorSimplerequest）,担保行就必须履行其付款承诺，不能提出延期或拒绝付款。独立性保函成为国际担保的主流和趋势。二、见索即付银行保函的特点1.保函必须以付款为目的2.付款的唯一条件是单据保函要求提交的单据并非商业单据，而是受益人关于委托人违约的声明或有关证明。3.保函的独立性是相对的。三、直接担保和间接担保1.直接担保涉及三个当事人：

3、（1）委托人（Principal）,也称申请人（Applicant）,也是国际经济交易契约的一方当事人.委托人要求银行出具保函,一般应履行以下三个手续:填写开立保函申请书或与担保行签定委托担保协议；提交一定的保证金或提交反担保；提供有关的业务参考文件.反担保是一个具有经济偿还能力的第三方作为反担保人向担保行保证在它履行担保责任向受益人做出赔偿后，若无法从申请人那里得到相应的补偿，则由反担保人向银行做出赔偿。当担保人承担赔偿责任时，委托人必须对担保人负清偿责任.(2)担保人（Guarantor）(3)受益人（Beneficiary）委托人担保人（银行）受益人申请担保担

4、保函交易合同业务流程2.间接担保委托人受益人申请担保担保函交易合同指示方（反担保函）担保人（反担保函受益人）反担保函四、保函的内容1.基本栏目2.基础合约3.担保金额4.保函的到期日和/及到期事件5.要求付款的条件按照《见索即付保函统一规则》，担保人付款的唯一依据是单据而不能是某一事实，并规定了担保人不受基础合约的约束，进一步明确了保函的独立性。6.减额条款五、银行保函的种类1.投标保函（TenderGuarantee）是银行（担保人）应投标人（委托人）的请求，向招标人（受益人）开立的一种担保。（1）基本当事人银行——担保人投标人——委托人招标人——受益人（2）投标

5、人的义务（3）金额及到期日2.进口付款保函（PaymentGuaranteeunderImportingContract）(1)国际货物贸易（2）国际技术贸易3.履约保函（PerformanceGuarantee）履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、中标人），而受益方则为买方（如进口商、招标人）。保函所保证的履约义务是指卖方应按时、按量、按质地交运货物或完成工程项目。4.补偿贸易保函（CompensationGuarantee）是设备进口方向设备出口方提供的保函。5.来料加工、来件装配保函（ProcessingAssemblyGuarantee）6.借款保函（Lo

6、anGuarantee）7.透支保函（OverdrawnGuarantee）8.关税保付保函（CustomsGuarantee）,或海关免税保函（Duty-FreeGuarantee）9.保释金保函(RailGuarantee,orBailBond)六、保函实务1.担保人有权要求委托人交付保证金或提交反担保2.间接担保方式应持谨慎态度3.担保人的审单责任担保人必须合理谨慎审单，确定单据在表面上是否符合保函条款，但担保人对单据的真实性和正确性不承担责任。4.保函一经开出，不可撤销也不得转让5.保函的到期日保函的到期日可规定为某一日历日；也可以规定为某一事件的发生日；也

7、可以两者都规定，以发生在先者为准。6.保函的适用法律保函应遵守担保人所在地的法律，但也可以在保函中规定所选择的适用法律。七、银行保函与跟单信用证的区别1.适用范围2.付款责任3.所需单据4.兑现银行5.交单方式6.融资作用7.开立依据8.适用法律9.风险担保案例分析甲银行于1993年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率为12%。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。1995年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：1.乙公司在1995