银行保函与备用信用证(V)

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1、第八章银行保函与备用信用证学习目标理解银行保函的定义与性质掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业信用证的区别熟悉备用信用证的种类和用途能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之间的异同本章提要银行保函概述银行保函的种类银行保函与商业信用证的比较备用信用证第一节银行保函概述一、银行保函的含义、功能和性质（一）银行保函的含义银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。银行保函概述（二

2、）银行保函的功能1、保证合同项下的价款支付2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿银行保函概述（三）银行保函的性质1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，相应的银行付款责任也有所不同2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用银行保函概述二、银行保函的基本当事人及其相互关系（一）银行保函的当事人■委托人（Principal）■受益人（Beneficiary）■担保行（GuarantorBank）银行保函概述在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：■通知行（AdvisingBank）■反担保行（CounterGuaranterBank）■转

3、开行（ReissuingBank）■保兑行（ConfirmingBank）银行保函概述（二）各当事人之间的关系担保人通知行／转开行申请人保兑行受益人反担保人图6-1保函各当事人之间的关系①申请人向担保人提出开立保函的申请②申请人选择反担保人③反担保人向担保人出具不可撤销的反担保⑤通知行／转开行将保函通知／转发受益人保兑行将保函通知／转发受益人⑥受益人向保兑行索偿，担保人赔付。⑦保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行⑧担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付⑨反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付⑥受益人在担保付款条件成立时，向担保人／索偿，担保人赔付⑤

4、④④银行保函概述实际业务中的保函的具体开立方式举例如下：即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。1、直开法银行保函概述反担保人申请人⑥受益人发现申请人违约后，向担保行索赔，担保行赔付通知行担保行⑤直接开出保函⑤将保函交给通知行⑤将保函通知给受益人①签订合同或协议②提出开立保函申请⑦担保人向申请人索偿，申请人赔付⑧反担保人向申请人索偿，申请人赔付③申请开立反担保函⑦担保人向反担保人索偿，反担保行赔付④开立不可撤销反担保函图6-2直开法流程注：如果不涉及反担保人和通知行，则虚线框中的步骤省略

5、受益人银行保函概述是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。2、转开法银行保函概述受益人申请人指示行（反担保行）转开行（担保行）①签订合同或协议②提出开立保函的申请③开立反担保函，并要求转开行转开保函⑥转开行向指示行（反担保行）索赔，反担保行赔付图6-3转开法流程⑤申请人违约后，受益人向转开行索偿，转开行赔付④转开保函⑦指示行（反担保行）向申请人索赔，申请人赔付银行保函概述三、银行保函的内容（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等（二）各当事人的名称和地址（三）有关的交易合同、协议，

6、标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等银行保函概述（四）保函的货币名称、金额（五）有效日期（六）付款条件如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。（七）其他银行保函与商业信用证的比较一、开立的目的不同银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。银行保函与商业信用证的比较二、银行责任不同三、应用范围不同信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。银行保函的应用范围远远大于信用证。银行保函与商业信用证的比较四、所付款项性质

7、不同五、对单据的要求不同信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。银行保函与商业信用证的比较六、银行承担的风险不同保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。七、可转让性不同第二节备用信用证一、备用信用证概述（一）备用信用证的定义备用信用证（StandbyLetterofCredit,简称SLC），是在商业信用证的基础上

8、发展起来的一种担保文件，