银行保函与备用信用证

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1、教学内容：银行保函的基本含义银行保函的种类及其应用范围备用信用证的基本含义教学难点银行保函的种类及其应用范围备用信用证的未来发展第五章银行保函与备用信用证第一节银行保函概述一、银行保函的含义和作用1、含义（LetterofGuarantee,L/G）又称为银行保证书。商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。2、银行保函的特点适用范围广泛开立的目的是促使申请人履行合同是一种书面的付款保证承诺银行的责任有第一性和第二性之分银行付款的依据是单据及其他证明文件银行是有条件的付款二、银行保函的当事人及业务程序1、委托人(Principal)/

2、申请人（Applicant）2、受益人（Beneficiary）3、担保行（GuarantorBank）4、通知行（AdvisingBank）/转递行（TransmittingBank）5、保兑行（ConfirmingBank）6、反担保人（CounterGuarantor）申请人（委托人）受益人担保行通知行/转递行合约2.通知保函2.通知保函6.要求偿还垫款1.申请保函7.付款2.通知保函4.凭单索偿5、付款反担保行（counterGuarantor）5.付款8.索偿担保行6.索偿,并转递单据7.付款2.委托（反担保函）4、索偿4.寄单索偿3.未按规定执行合约3、开

3、出保函1.委托5、付款三、银行保函业务中应注意的问题1、风险问题2、非单据化条款和软条款e.g.借款保函B公司借款2000万港币，时间为9个月，利率12%到还款期，B公司只归还了6.37万港币共欠本金1993.63万，利息1248万。分析：1、审核时必须注意其贸易的真实性2、注意币种的统一3、要求提供反担保或财产抵押4、抵押合同的有效期应长于保函的有效期。e.g.履约保函担保行：H银行申请人：X公司受益人：Y公司保函条款：索赔条款：如由于X公司主观原因造成的未能按合同规定的最迟装船期按时装船交货，银行保证赔款。金额条款：USD1,750,000.00，与合同金额相同出

4、口商品“样品必须交Y公司确认”因为X公司是进出口业务量较大的大型外贸专业公司，银行没有收取保证金，而只落实了财产抵押措施。第二节银行保函的主要种类一、独立性保函与从属性保函1、独立性保函(IndependentGuarantee)2、从属性保函（AccessoryGuarantee）二、付款类保函和信用类保函1、付款类保函2、信用类保函三、直接保函和间接保函1、直接保函2、间接保函四、出口类保函和进口类保函1、出口类保函2、进口类保函四、其他保函1.投标保函（TenderGuarantee)针对业务：以招标方式成交的国际贸易和劳务合同申请人：投标人受益人：招标方2.履

5、约保函(PerformanceGuarantee)针对业务：劳务或工程申请人：供货方或承包方受益人：买方或业主3.预付款保函（AdvancedPaymentGuarantee)针对业务：金额较大的国际承包工程项目，进出口贸易申请人：承包商、出口方受益人：工程业主、进口方四、其他保函4.质量保函（QualityGuarantee)针对业务：货物、工程质量申请人：供货方、承包方受益人：买方、业主5.付款保函（PaymentGuarantee)针对业务：进出口贸易、工程申请人：进口商、工程业主受益人：出口商、承包商6.延期付款保函(DeferredPaymentGuaran

6、tee)针对业务：大型工程项目申请人：买方、工程业主受益人：卖方、承包方四、其他保函7.借款保函（LoanGuarantee）针对业务：国际借贷申请人：借款人受益人：贷款者8.补偿贸易保函（CompensationGuarantee）针对业务：补偿贸易申请人：引进设备或技术方受益人：提供设备货技术方四、其他保函9.留置金保函（RetentionMoneyGuarantee)针对业务：大型设备进出口贸易、国际承包合同申请人：卖方、承包商受益人：进口商、工程业主10.租赁保函（LeaseGuarantee）针对业务：国际租赁业务申请人：承租人受益人：出租人第三节备用信用证

7、一、备用信用证的含义（StandbyLetterofCredit,SL/C1、定义：指银行根据商业合约一方当事人的要求而向另一方当事人出具的，目的在于保证申请人履行某种义务并在该方未履约时，凭受益人所提交的表面单单一致、单证一致的单据或文件代其向受益人做出一定支付金额的书面付款保证承诺。2、产生背景3、性质和特征（1）性质：一个不可撤消的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺。（2）是一个信用证模式的银行保函（3）单据化二、备用信用证的业务流程三、银行保函、备用信用证与跟单信用证的比较项目银行保函备用信用证跟单信用证相同点银行信用单据化书面付款承诺独立或