辅助结算方式-银行保函和备用信用证

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1、第五章　从属性结算方式从属性结算含义银行保函与备用信用证国际保付代理第一节银行保函与备用信用证一、银行保函(L/G)：担保行应委托人申请，向受益人开立的保证当委托人不履约时承担一定赔偿责任的书面承诺文件。保函示意图：④转交②申请委托人受益人担保行通知行①合同③保函保函的格式Dated:OurRef:To:_________Re:ourirrevocableofguaranteeNo:_______Whereas_____(hereinaftercalledthe”thecontract”)hasUndertaken,inpursuanceofcontractNo:__Da

2、ted__toexecute__(Nameoftheproject).AndwhereaswehaveagreedtogivetheContractorsuchabankguarantee:1.2.3….Thisguaranteeshallbevaliduntiladate28daysfromthedateOfissueofthetaking-overcertificate.ButinanycasenotlaterThanFeb.14,2008.基本当事人：委托人、担保行、受益人1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是：(1)在担保人按照保函规定向受

3、益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。2、受益人。是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。基本当事人：委托人、担保行、受益人3、担保人。是保函的开立人。担保人的权责是：(1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。开立保函时，有权决定是否要求申请人预缴押金。(2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益

4、人付款。(3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不能立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。其他当事人：通知行、转开行、保兑行、反担保人国际惯例：《见索即付保函统一规则》URDG保函的开立：1直接开给收益人2通过通知行通知3通过转开行转开保函的开立1、直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。特点：涉及当事人少，关系简单；受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；索偿不方便。即使申请人违约，

5、受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。保函的开立2、通过通知行通知特点真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。保函的开立3、通过转开行转开当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家

6、银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。特点转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。二、银行保函办理手续1.申请人需填写开立保函申请书并签章2.提交保函的背景资料，包括合同、有关部门批准文件等3.提供相关的保函格式并加盖公章4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件5.落实银行接受的担保，包括缴

7、纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函三、银行保函的种类1、根据保函与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立保函独立性保函（见索即付保函）（1）保函独立于基础合同（2）银行承担第一性付款责任（3）付款的唯一条件是单据（4）保函的独立性是相对的。由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为。从属性保函（有条件保函）(1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合约