国内知名网吧连锁公司营运手册 第十二章

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1、营运训练手册第十二章利润控制目录一．简介二．工作目标三．经理的职责四．利润控制4．1毛利4．2可控后利润4．3分析盈亏报告、制定利润控制计划五．利润控制所需的工具5．1利润表5．2分店收入统计表、分店库存盘点表、营业额预估、收银交接班表5．3人事月报5．4维修保养费用5．5行销、促销费用5．6水、电、电话费单据、其他单据六．附表一．简介：首先祝贺你完成了前面的章节。这时的你已经是我们非常专业和有经验的经理了。在本章你将怀着激动的心情来学习有关营运成本和成本控制的知识。学习利用盈亏报告来正确控制店内

2、各项可控开支，最终能正确控制店内各项可控开支从而取得合理的最佳的利润。二．工作目标：1．短期目标：★学会准确计算店内盈亏报告。★利用分析盈亏报告来正确控制店内各项可控开支。2．长期目标：★保证成本控制和维持QSC水准的平衡。★利用正确控制店内各项可控开支取得合理的最佳的利润。三．经理的职责店经理和第一副理应成功地参与和控制开支。准确地预估各项费用能提高管理组的正确控制和良好的商业意识。切记：获得基本利润的最佳方式是建立在提高营业额基础之上的。所以，在控制成本时，不要牺牲QSC水准和给顾客留下深刻印

3、象的能力！四．利润控制：利润表：利润表反映了店收入、支出情况和最终利润额。4．1毛利部分：毛利=收入-成本4．2收入：★表格的上方记录了收入：上网收入、饮料收入、商务收入、食品收入、游戏收入、返利、加盟费收入、管理费收入。这些数据都来自收银、收款报告。4．3成本：饮料成本、食品成本、游戏点卡成本。★第一部分左侧列是预估盈亏报告。它预测了盈亏情况，这份报告应在上月月末之前完成。★第一部分右侧列是实际的盈亏报告。它显示了本月营运的实际情况。★进行预估的主要目的在于设定利润目标。确立目标之后，可以将实际

4、情况和预估值进行比较。这对预估和设定利润目标非常重要。4．4控制成本：★食品、饮料成本控制计划：1．严格追踪员工按照正确的产品制作程序（SOC）来制作以提高应产率，减少损耗。2．追踪经理和员工正确的盘点和出仓。避免出现错误的统计数据和报表。3．按照通过《营运训练手册》中“订货”章节中的内容合理正确的订货。4．5可控后利润（PAC）：这是我们要求你来严格控制和追踪的项目。可控后利润（PAC）=毛利-经营可控费用4．6经营可控费用：可控制费用包括：工资、社保、电信接入、通讯费、市内交通/差旅费、保安费

5、、市场费、交际费、办公费/注册登记费、邮递费、电脑耗材费、设备维护/维修费、低值易清洁卫生费/物料用品、劳动保护费、其他。4．7内容说明：★工资：该段时期内所有员工工资的费，包括全部以小时计算工资的员工、全职员工和全体管理组工资。所有工资相加，就可得出工资成本。这段时期耗用的，但并未付薪的工时成本（当付薪日期截止到下月时）也应加上。另外应减去在上月积累的本月付薪的工时成本（付薪时段从前一个月份算起，到本月截止）。★水电：网咖营运所必需要的电力、水和排污费用。★电信接入：租用电信光纤使用的费用。由电

6、信部门提供的单据计算。★通讯费：营运、办公的电话费。★市内交通费/差旅费：因工作需要所花费的交通费和出差费用。★保安费：店付给保安公司的费用。★市场推广费：网咖进行促销的费用，这些费用一般分为三类：1．购买可赠送他人，但不能专卖的消费品，比如小礼物。2．租借社区内的促销场地或购买网咖所需的物品（装饰品、玩具或印刷费用等）。3．兑换赠券的食品和包装成本（不是礼券）。1．赠送他人的免费的体验卡等。交际费：联络政府与公共关系时的费用。办公费/注册登记费：办公用品，如纸、笔、打印纸等的开支。和办理各种年检

7、手续费用。邮递费：邮寄信件所需要的费用。电脑耗材：办公、店内营运的电脑耗材费用。设备维护/维修费：维护保养电脑、机器设备，清洁招牌和建筑物所耗用费用。低值易耗品：价值较低容易损耗的物品。清洁卫生费/物料用品：卫生费是指社区所收取的卫生费用；物料用品是指网咖所需的清洁物料和工具的费用。工具有：铲子、地拖、扫把等。劳动保护费：购买和提供管理组及员工制服的费用。杂项：不能划入其它帐目的费用，如零用金和其它少量支出。4．8控制经营可控费用：薪资控制计划：通过《营运训练手册》中“排班”章节中的内容，进行薪资

8、控制计划。达成最佳的工资比例。也从而控制劳动保护费和社保费用在合理的比例内。能源控制计划：大力宣传和追踪厉行节约的观念。按照设备开启表（色点系统）来开关设备，降低能源费用、延长机器使用期限。减低水电费用。现金和保全计划：按照《营运训练手册》中“财务”和“保全与安全”章节中的内容，进行店内现金和保全计划。减低一切不安全因素，降低其他项目中的长短款金额。维护与保养计划：按照《营运训练手册》中“维护与保养”章节中的内容，进行店内机器设备的维修保养计划和维护保养计划。保持设备最佳的工作状态