35笔业务分录

《35笔业务分录》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、1、以存款预付给某工厂购材料款50000元。借：预付账款50000贷：银行存款500002、以存款归还前欠供应商货款30000元。借：应付账款30000贷：银行存款300003、收到某公司付还前欠货款20000元，已存入银行。借：银行存款20000贷：应收账款200004、职工借出差备用金5000元，开给现金支票。借：其他应收款5000贷：银行存款50005、向银行借入归还期为2年的借款200000元存入银行。借：银行存款200000贷：长期借款2000006、收到金星公司预付的购货款550000元

2、存入银行。借：银行存款550000贷：预收账款5500007、购入生产用机器一台，已交付安装。该机器价款30万元，增值税进项税51000元，运杂费、保险费9000元。均开出转账支票付款。借：在建工程309000应交税费-应交增值税（进项税额）51000贷：银行存款3600008、上项机器安装支付现金5000元，领用材料5000元。借：在建工程10000贷：原材料5000库存现金50009、机器安装完毕，已验收交付使用。借：固定资产319000贷：在建[工程31900010、计提本月借款利息（年利息率

3、6%）。借：财务费用1000贷：应付利息100011、原欠A公司的货款20000元无法支付，经批准核销。借：应付账款20000贷：营业外收入2000012、购入甲材料2000KG，单价100元，乙材料2000KG，单价50元。增值税为价款的17%。款未付。借：在途物资–甲材料200000--乙材料100000应交税费—应交增值税（进项税）51000贷：应付账款35100013、甲、乙材料运杂费共3000元，已支付现金。按价款比例分摊。借：在途物资--甲材料2000---乙材料1000贷：库存现金30

4、0014、甲、乙材料验收入库，结转采购成本。借：原材料--甲材料202000---乙材料101000贷：在途物资--甲材料202000---乙材料10100015、本月发出甲材料70000元，其中A产品领用36000元，B产品领用18000元，车间一般领用10000元，行政领用6000元；发出乙材料60000元，其中A产品领用24000元，B产品领用12000元，车间一般领用12000元，行政领用12000元。借：生产成本—A产品60000--B产品30000制造费用22000管理费用18000贷：

5、原材料--甲材料70000---乙材料6000016、本月应发工资80000元，其中A产品工人40000元，B产品工人20000元，车间管理人员6000元，公司行政人员14000元。借：生产成本—A产品40000--B产品成本20000制造费用6000管理费用14000贷：应付职工薪酬8000017、从银行提取现金80000元，并发放工资。（1）借：库存现金80000贷：银行存款80000（2）借：应付职工薪酬80000贷：库存现金8000018、计提本月固定资产折旧36000元，车间负担26000

6、元，行政负担10000元。借：制造费用26000管理费用10000贷：累计折旧1000019、收到外单位捐赠汽车一辆，各方确认价值80000元。借：固定资产80000贷：营业外收入8000020、从银行支付本月水电费6000元，车间负担4000元，行政负担2000元。借：制造费用4000管理费用2000贷：银行存款600021、职工报销出差费4000元，开给现金支票/已借5000元，交回现金1000元。（1）借：管理费用4000贷：银行存款4000（2）借：管理费用4000库存现金1000贷：其他应

7、收款500022、购入不需安装的固定资产，价款10万元，增值税1.7万元（不可抵扣），运杂费3000元。开出转账支票。借：固定资产120000贷：银行存款12000023、本月制造费用共54000元，按产品工资比例分配。借：生产成本—A产品36000---B产品18000贷：制造费用5400024、A产品全部完工，期初在产品为4000元，本月生产成本136000元。B产品入库成本50000元。结转已入库产品成本。借：库存商品—A产品140000--B产品50000贷：生产成本—A产品140000--

8、-B产品5000025、以银行存款向慈善总会捐救灾款20000元。借：营业外支出20000贷：银行存款2000026、销售A产品100件，价款500000元，增值税17%。对方原已预付550000元，其余已收到存款。借：预收账款550000银行存款35000贷：主营业务收入500000应交税费—应交增值税（销项税额）8500027、本月所销售A产品每件成本2880元，结转销售成本。借：主营业务成本288000贷：库存商品---A产品28800028、销售甲材料100K