出纳岗位业务分录.doc

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1、出纳岗位业务分录1、1日，购进冰箱、以上月银行汇票结算付1借：在途物资——家电1455000应交税费——应交增值税（进项）247350贷：其他货币资金——银行汇票（工行）17023502、3日，提备用金付2借：库存现金5000贷：银行存款——工行50003、3日，销售冰箱、收到银行承兑汇票转1借：应收票据——郑州电器500000应收账款——郑州电器67450贷：主营业务收入——家电485000应交税费——应交增值税（销项）824504、3日，销电冰箱办理银行托收转2借：应收账款——绍兴达能百货大楼307125贷：主营业务收入——家电262500应交

2、税费——应交增值税（销项）446255、3日，销售收到支票收1借：银行存款——农行455013贷：主营业务收入——家电388900应交税费——应交增值税（销项）6611396、3日，销电冰箱等、收到银行汇票收2借：银行存款——工行645255贷：主营业务收入——家电551500应交税费——应交增值税（销项）937557、3日，销电冰箱收到支票收3借：银行存款——工行242775贷：主营业务收入——家电207500应交税费——应交增值税（销项）352758、4日，办银行本票付3借：其他货币资金——银行本票（工行）519480贷：银行存款——工行519

3、4809、5日，购进内衣付4借：在途物资——针织111900应交税费——应交增值税（进项）19023贷：银行存款——农行13092310、6日(1)付5提现借：应付职工薪酬48863贷：银行存款——工行48863（2）转3（2张）工资结算借：应付职工薪酬10297贷：其他应付款——养老保险3547.639其他应付款——住房公积4213其他应付款——医疗保险1204.06其他应付款——失业保险617.21其他应付款——工会295.10应交税费——个人所得税42011、7日，收到银行汇票多余款付6借：银行存款——农行650贷：其他货币资金——银行汇票（

4、农行）65012、7日，购洗衣机付7借：在途物资——家电444000应交税费——应交增值税（进项）75480贷：其他货币资金——银行本票（工行）51948013、8日，销售彩电等转4借：应收账款——江滨好又多373230贷：主营业务收入——家电319000应交税费——应交增值税（销项）5423014、9日，购进彩电办银行承兑汇票转5借：在途物资——家电807000应交税费——应交增值税（进项）137190贷：应付票据——广东朝阳94419015、9日，李敏预支差旅费付8借：其他应收款——李敏30009贷：库存现金300016、10日，缴纳税金等付9

5、（2张）借：应交税费——企业所得税23380应交税费——个人所得税1580应交税费——城建税6008.10应交税费——教育费附加3433.20应交税费——水利基金1626.89应交税费——地方养老8134.45贷：银行存款——工行44162.6417、10日，支付职工困难补助付10借：应付职工薪酬——福利费500贷：库存现金50018、10日，缴纳增值税付11借：应交税费——应交增值税（已交税金）85830贷：银行存款——工行8583019、11日，提备用金(填制现金支票)付12借：库存现金3000贷：银行存款——工行300020、12日，销内衣、

6、收到背书支票收4借：银行存款——农行52065贷：主营业务收入——针棉44500应交税费——应交增值税（销项）7565921、15日，销内衣收支票收5借：银行存款——农行77805贷：主营业务收入——针棉66500应交税费——应交增值税（销项）1130522、16日，销电视机等、收到电汇收6借：银行存款——工行764060贷：主营业务收入——家电653042.74应交税费——应交增值税（销项）111017.2623、17日，销售部报销招待费等付13借：销售费用——招待费1500销售费用——邮电费100贷：库存现金160024、18日，付电视机运费付

7、14借：销售费用——运杂费2976应交税费——应交增值税（进项）224货：银行存款——工行320025、21日，购办公桌付15借：周转材料——办公桌3600贷：银行存款——工行360026、21日，付贷款利息付16借：财务费用——利息111510贷：银行存款——工行111510927、21日，工行存息收7借：银行存款——工行230.45贷：财务费用——利息230.4528、21日，农行存息收8借：银行存款——农行241.12贷：财务费用——利息241.1229、21日（1）付17办理银行汇票借：其他货币资金——银行汇票（农行）284310贷：银行存

8、款——农行284310（2）付18购进内衣借：在途物资——针棉243000应交税费——应交增值税（进项）41310贷：其他