汇算清缴中的财务管控

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1、2009年度企业所得税汇算清缴财务掌门人的管理操作主讲人夏晨华2009年11月1纳税人俱乐部夏晨华讲稿第一板块2009年11月2纳税人俱乐部夏晨华讲稿特定的形势与背景——新税法实施第二年配套政策基本到位老优惠过渡平稳税会差异协调有章法2009年11月3纳税人俱乐部夏晨华讲稿09年企业税收管理背景企业正经历着建国以来最大的税制改革企业所得税征管的现状及问题企业纳税思路正走向变革2009年11月4纳税人俱乐部夏晨华讲稿大企业涉税风险指引2009年大企业税收自查09年关注大企业关联交易2009年11月5纳税人俱乐部夏晨华讲稿大企业自查2

2、009年2009年11月6纳税人俱乐部夏晨华讲稿“税”眼看账“资”眼看账2009年11月7纳税人俱乐部夏晨华讲稿上市公司与一般企业的财务目标与报表的立意差异分析企业公开财务信息时对筹资与纳税的不同角度思考2009年11月8纳税人俱乐部夏晨华讲稿税眼看账2009年11月9纳税人俱乐部夏晨华讲稿税眼里，什么是账？税眼里，这是谁的账？whatwho税眼里，这账咋样？howwhen税眼里，这是啥时的账？2009年11月10纳税人俱乐部夏晨华讲稿程序法和实体法程序在前实体在后程序从新实体从旧程序错结论错涉税风险如何掌控？2009年11月11

3、纳税人俱乐部夏晨华讲稿09年汇算清缴中财务主管应注意的工作环节策略：未雨绸缪自知之明以点带面化繁就简方法：自行解决还是中介服务手段：安排工作清单，链接信息资源，提前沟通事宜2009年11月12纳税人俱乐部夏晨华讲稿请给自己提个醒计税收入应计未计成本费用应扣未扣审批事项应报未报调整项目应调未调实现税款应缴未缴2009年11月13纳税人俱乐部夏晨华讲稿企业汇算清缴管控的7种手段09年汇算清缴整体税负率评估09年汇算清缴中纳税相关的凭证处理所得税申报前的试决算本企业纳税申报表填列关键点的归集用好俱乐部汇算清缴政策的资料平台建立汇算清缴风

4、险管理的日常化表单建立汇算清缴相关的各种报告体系2009年11月14纳税人俱乐部夏晨华讲稿税报是本故事书2009年11月15纳税人俱乐部夏晨华讲稿高手，高不高？就看申报妙不妙申报表是政策、经营、做账技巧的综合表现2009年11月16纳税人俱乐部夏晨华讲稿新申报表架构2009年11月17纳税人俱乐部夏晨华讲稿新申报表架构2009年11月18纳税人俱乐部夏晨华讲稿一主十一附《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表一（1）《收入明细表》附表二（1）《成本费用明细表》附表三《纳税调整项目明细表》附表五《税收优惠明细表》附表四

5、《税前弥补亏损明细表》附表六《境外所得税抵免计算明细表》附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》附表十《资产减值准备项目调整明细表》附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》2009年11月19纳税人俱乐部夏晨华讲稿(金融企业)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表一（2）《金融企业收入明细表》附表二（2）《金融企业成本费用明细表》附表三《纳税调整项目明细表》附表五《税收优惠明细表》附表四《税前弥补亏损明细表》附表六《境外所得税抵免计算明细

6、表》附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》附表十《资产减值准备项目调整明细表》附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》一主十一附2009年11月20纳税人俱乐部夏晨华讲稿(事业单位、社会团体、民办非企业单位)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》附表三《纳税调整项目明细表》附表五《税收优惠明细表》附表四《税前弥补亏损明细表

7、》附表六《境外所得税抵免计算明细表》附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》附表十《资产减值准备项目调整明细表》附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》一主十一附2009年11月21纳税人俱乐部夏晨华讲稿“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四）”、“无形资产表（表五）”、“固定资产表（表六）”、“融通资金表（表七）”、“对外投资情况表（表八）”、“对外支付款项情况表（表九）关联申报9张2009年11月22纳

8、税人俱乐部夏晨华讲稿清算申报中华人民共和国企业清算所得税申报表资产处置损益明细表（附表一）负债清偿损益明细表（附表二）剩余财产计算和分配明细表（附表三）2009年11月23纳税人俱乐部夏晨华讲稿主表是附表是纲举目张主表讲逻辑，附表重细节2009年1