正航管理软件T357---应收付票据反冲销

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1、31版规格异动1、应收付票据退票冲销2、现收付关联存提款单3、异动记录删除4、标准成本异动单5、成本结算精灵6、进阶权限31版规格异动—應收付票據退票沖銷例一:為什麼要新增這兩張單據11/30日銷貨給樂支電器一批貨物,總貨款是10000;12/05日收到樂支電器開出的應收票據,票面金額是10000;此時我們用此票據去沖11/30日的貨款;12/15日在兌現此票據時,發現樂支電器銀行存款不足,因此,我們將此票據退給樂支電器,並且將此退票傳輸財務;這三種情況傳輸財務時的傳票分錄分別為:應收付票據退票沖銷1)銷售商品借:應收帳款-樂支電器10000貸:主營

2、業務收入-商品銷售收入8547.01銷項稅額1452.992)收到票據借:應收票據10000貸:應收帳款-樂支電器100003)退票借:應收帳款-樂支電器10000貸:應收票據10000此時,財務應收帳款餘額為10000（正確）；帳款的應收款為0（錯誤）兩者比對不上應收付票據退票沖銷關於票據累入預收，分為以下三種情況；1）應收票據累入預收，並被全部取用時；例2：2006/02/14日在收款單中應收票據累入預收100；2006/02/15日售貨給樂支電器，商品金額1000；2006/02/16收到樂支電器的現金200，並將之前累入預收的金額100拿來沖

3、此筆貨款；2006/02/17產生了退票；應收付票據退票沖銷1）銷售商品借:應收帳款-乐支1000貸:主營業務收入-商品銷售收入854.70銷項稅額145.302）累入預收借：应收票據100贷：预收帳款-乐支1003）取用预收，收取现金借：现金-人民币200預收帳款-乐支100貸：應收帳款-乐支电器300；4)退票借：應收帳款-乐支电器100貸：應收票據100此時，應收帳款科目餘額為800而帳款的應收帳款為700，兩者不能進行比對；應收付票據退票沖銷2）累入預收未被取用就產生了退票累入預收的收款單傳輸財務時：借：應收票據100貸：預收帳款1

4、00此時收到退票：借：預收帳款100（本来应该带退票上的应收帐款科目，但是相同科目才能对冲，因此需要注意将此处的应收帐款该为预收帐款的科目）貸：應收票据100應收付票據退票沖銷3）累入預收只取用了一部分：累入預收的收款單傳輸財務時：借：應收票據100貸：預收帳款100向客戶收款時，收取客戶現金200，取用預收50；借：現金-人民幣200預收帳款50貸：應收帳款250此時，收到退票傳輸財務時，需要注意,手動修改憑證上的科目為：借：應收帳款50預收帳款50貸：應收票據100應收付票據退票沖銷反沖銷不可以傳輸財務若：反沖銷單據傳輸財務，則借

5、：應收帳款-1000；貸：應收帳款-1000；應收付票據退票沖銷刪除如：原收入單200元，進行沖款200後又做退票沖銷200，再進行沖款200，這個時候如果刪除退票沖銷單據，會導致期末應收帳為-200應收付票據退票沖銷